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PAGE PAGE 1 中学财务管理制度 中学财务管理制度1 　　一、财会人员必须严格执行《中华人民共和国会计法》及《会计人员工作规则》，坚决贯彻国家有关财经工作方针、政策及各项财务制度，严格执行资金管理的审批制度，严肃财经纪律。 　　二、财会人员必须具备相应的财务专业知识，持证上岗，并自觉接受上级财务部门的指导与监督。严格按照上级规定设置的会计科目，进行会计核算，制定会计报表，建立财务档案。 　　三、财务经费管理应于年初、年末认真做好年度预算和决算工作，及时将经费使用情况向上级报告，并应定期向教职工代表大会报告经费使用情况。 　　四、国拨资金及各项来源收入必须入帐统一管理，专款专用。在资金管理上严格按规定使用各项专用基金，不得任意扩大开支范围和提高标准。 　　五、学校财务活动必须严格按学校经费报销审核制度办理，经签字后的财务活动，签字者负有行政责任。 　　六、在财务活动中，执行者必须廉洁奉公，严格把好质量关，不得进行有损于学校利益的活动，一经查出将严肃处置，直至开除公职。 　　七、物资采购及工程项目严格执行学校物资采购及招标制度，任何人不得违反相应的规定。 　　八、在资金管理中，差旅费报销、零星采购报销等各项支出均按学校经费报销审核制度办理，原则上在财务活动发生后一周内结付完毕。学生代办费的开支严格按上级有关规定办理。 　　九、财会人员对上级主管部门和财政、税务、银行部门来了解、检查财务会计工作，要负责提供有关资料，如实反映情况。 　　十、本制度对学校进行的所有财务活动有效。 中学财务管理制度2 　　为了加强我校的财务管理工作，发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和作风，严格财经纪律，特制订《财务管理制度》,以规范我校的财务收支行为。 　　一、预算制度 　　1、每年12月份，学校制订出第二年财务开支预算，每年春期开学和秋期开学，再视其收入，具体修订预算表。 　　2、除常规开支以外的大额经费开支，应写处书面报告交学校校长，在校长办公会上研究同意后，才能纳入预算内开支。 　　3、每年的开支，不得超出当年的收入。 　　4、不得私自开支经费。计划外的开支，未经校长办公会批准，不予以报销。 　　二、统一审批制度 　　1、审批权限 　　（1）开支50元以下，由后勤主任审批； 　　（2）开支50元以上，200元以内，由分管财务的副校长审批； 　　（3）开支200元以上，500元以内，由校长负责审批； 　　（4）开支500元以上，10000元以内，由校长办公会集体研究决定； 　　（5）开支10000以上者，原则上需经教代会表决通过。 　　2、审批程序 　　（1）500元以内的项目资金开支，先由经办人签字，再由审批人签字，最后由校长签字报销； 　　（2）500元以上的项目资金开支，先由经办人签字，再由分管财务的副校长代表集体审批签字，最后由校长审批后报销。 　　（3）对不合理的开支和未经审批的开支，出纳不得付款，会计不能入帐，并及时向学校领导反映。教职工不得无理纠缠出纳员或会计员。 　　三、各类费用报销制度 　　1、会议费、活动费及招待费的管理 　　（1）学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公会研究同意并决定其总金额方能开支。 　　（2）对外活动的接待费，必须由校长同意，并定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结帐，并签字（写明事由、就餐人数，日期）。费用由出纳员每月支付一次，并带会附件，发票报销时附件附后。先斩后奏者，一纪不予以报销，由经办人负责。 　　（3）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。 　　2、差旅费的管理 　　（1）教职工因公出差（含开会、学习、考察、参观），由学校研究确定对象和人数（去城内办事应提前报告学校以便统筹安排）后，方可出差，否则不予以报销差旅费。 　　差旅费、住宿费、车船费按以下标准报销： 　　出差地区车船费报 　　销标准住宿费报销标准生活费报销标准备注 　　本区内裾实报销30元以内8元在城区每天报销交通费2元。 　　市内裾实报销50元以内10元每天报销交通费3元。 　　市外一般地区裾实报销70元以内15元每天报销交通费4元,火车限硬席、硬座，船三等仓以上，飞机由学校研究重严审批。 　　经济特区裾实报销90元以内20元 　　(2)一般不予以报销包车发票，特殊情况（紧急事情）确实需要租车，经校长同意后，方可租车和报销租车发票。 　　3、班费的管理 　　（1）各班班费，由学校统一在学校代管费中扣除，班主任不得私自收班费。 　　（2）班费只能用于各班开展活动、看望生病的师生、办专栏、购买锁、清洁工具等。 　　（3）班费每期每人2元，由学校代管，班主任计划开支，超支者不予以报销，节余者归学校。 　　（4）班费开支发票，应先由