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自来水公司财务管理制度 一、制度目的 为规范自来水公司的财务管理，强化财务核算与监督管理，加强财务信息的披露透明，提高自来水公司的财务管理水平，制定本《自来水公司财务管理制度》。 二、适用范围 适用于自来水公司全体员工的财务管理及监督工作。 三、财务核算 1.基本原则 财务核算须按照国家财务管理制度、会计准则以及自来水公司的财务管理制度的要求执行。 财务核算须确保客观、真实、准确、完整。 备查凭证、台账等会计记录，必须有具体、完整、真实、准确的记载并确保质量。 2.核算内容 会计不得有虚假记载、业务不得违反财经纪律、会计报告须符合会计报告真实性原则。 会计凭证、账页、报表等有关会计资料，以及票据、明细账、收支账户，必须每月都要进行核算。 3.会计核算程序及台账建立 自来水公司应设立完整的会计核算制度，规定各种账目的具体核算方法和制定标准。 自来水公司应按照财经部门的有关规定和自来水公司的会计制度编制所有的会计账目，并按照会计核算程序对每项业务进行核算。 4.财务报表 自来水公司应按照会计报表编制程序，在规定的时间内报送年度财务报表和月度财务报表。 5.财务审计 自来水公司应定期进行内部审计，对财务管理进行自查并发现问题及时纠正。 自来水公司每年应将财务报表报送财政部门及有权机关进行年度审计。 四、财务监督 1.基本原则 自来水公司的各项财务行为，均应高度透明化、合法化、规范化、标准化。 财务行为应合理、经济、严格、公正，依法缴纳各种应纳税款和其它有关款项。 2.财务监督原则 财务监督应坚持为公司服务、为事业服务、为人民服务的原则。 财务监督应强化监督实效、强化对重点领域和关键环节实行重点监督、加强对不正确行为的惩处和制度建设等。 3.财务监督责任 自来水公司各级领导及财务人员对自己所管理的财务行为负责，认真履行财务监督职责。 五、财务管理制度守则 1.会计核算守则 司钱财者，若未有领导授权，不得擅自作账、随意调取现金、借入公司款项等。 不能将自己的个人账户与公司账户混为一体，违反规定的处处罚。 2.审计整改守则 因不当行为检查被发现的承办人员，负其全部责任，全面整改，因过错做出的事，坚决采取最严厉措施。 3.财务报告守则 财务报告必须真实准确，不得弄虚作假，不能留有差错。 4.资金管理守则 对公司基金应仔细妥善保管，不能将公司款项随意借给他人，自己也不得拿出公司资金用于消费或投资。 六、附则 本制度于制订后正式执行，如有需要进行修订的，应提交有关领导讨论并报领导审批。自文定之日起，本制度便成为自来水公司的内部财务管理制度规章管理员。