2022通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则.pdfVIP

通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则 第一章 总 则 第一条 为规范通过境内银行进行的国际收支统计申报业务， 根据 《中华人民共和国外汇管理条例》和 《国际收支统计申报办 法》，制定本实施细则。 第二条 境内居民和境内非居民通过境内银行发生涉外收付款 时，应通过经办银行进行国际收支统计申报。 第三条 境内银行应督促和指导境内居民和境内非居民进行申 报，履行审核及发送国际收支统计申报相关信息等职责，确保申 报数据的及时性、准确性和完整性。 第二章 申报原则 第一节 申报范围和申报主体 第四条 涉外收付款是指境内居民和境内非居民通过境内银行 从境外收到的款项和对境外支付的款项，以及境内居民通过境内 银行与境内非居民之间发生的收付款。其中，除经常项目管理和 资本项目管理有明确要求外，境内居民个人和机构通过境内银行 与境内非居民个人之间发生的人民币收付款暂不申报。 涉外收付款具体包括： （一）以信用证、托收、保函、汇款 （电汇、信汇、票汇） 等结算方式办理的涉外收付款。 1 － － （二）通过境内银行向境外发出支付指令的涉外收付款，及 从境外向境内银行发出支付指令的涉外收付款。 （三）涉外收付款包括外汇和人民币。 涉外收付款不包括由于汇路原因引起的跨境收支以及外币现 钞存取。 此外，除银行自身非货币黄金进出口的涉外收付款、银行因 金融服务发展而成为集中申报主体的业务及其他特定情形应按照 本实施细则进行国际收支统计申报外，银行自身发生的其他涉外 收付款不适用本实施细则。 第五条 根据 《国际收支统计申报办法》，机构居民身份认定 的主要依据是在中国境内依法成立；个人居民身份认定的主要依 据是在中国境内居住一年以上 （含一年），实践中按照永久居留 证、身份证、护照等有效证件来认定。 第六条 境内居民通过境内银行从境外收到的款项和对境外支 付的款项，以及与境内非居民之间发生的收付款，由境内居民进 行国际收支统计申报。 境内非居民通过境内银行从境外收到的款项和对境外支付的 款项，应由经办银行按本实施细则规定的流程和要求代其进行国 际收支统计申报，且无需填写涉外收付纸质凭证。 上述发生涉外收付款业务的境内居民和境内非居民统称申报 主体。 第七条 涉外收付款的数据信息按照采集方式分为基础信息和 2 － － 申报信息。基础信息是指必须从银行自身计算机处理系统采集的 涉外收付款信息，主要包括收／付 （汇）款人名称、对方付/收款 人名称、主体标识码／个人身份证件号码、收／付 （汇）款币种 及金额等。申报信息是指申报主体通过银行提供的纸质凭证或电 子凭证，或 “数字外管”平台互联网版填写的信息，主要包括对 方付／收款人常驻国家 （地区）、国际收支交易编码及交易附言 等。基础信息和申报信息的填报应按照金融机构外汇业务数据采 集规范 （以下简称数据采集规范）等有关规定执行。 第八条 对于涉外收付款数据中的基础信息，境内银行应按照 本实施细则规定的流程和要求向国家外汇管理局报送，申报主体 应配合境内银行进行数据报送。 对于涉外收付款数据中的申报信息，申报主体应按照本实施 细则、境内银行涉外收付凭证管理规定以及其他涉外收付款申报 相关规定的要求填报，境内银行应按照本实施细则规定的流程和 要求对申报信息进行审核和报送。对单笔交易金额在等值1万美元 以下 （含1万美元）的居民个人涉外收付款，实行限额下免申报， 即居民个人申报主体可免填涉外收付凭证 （含纸质凭证和电子凭 证）中的申报信息。 第二节 申报方法和申报时间 第九条 国家外汇管理局负责制定和修改境内银行涉外收付凭 证标准内容和格式。境内银行在确保涉外收付基础信息、申报信 息和管理信息完整的前提下，可适当调整凭证的内容和格式，同