财务招待费报销制度.docxVIP

财务招待费报销制度 一、制度目的 为了规范公司的财务招待费支出和管理，加强公司的财务风险控制，本制度特制定。 二、适用范围 本制度适用于公司所有职工在实施招待活动时的费用报销。 三、申请和审批流程 3.1 申请流程 招待活动的发起人需按实际招待活动所需填写以下各项信息： 招待活动名称、时间、地点、目的等； 参与贵宾的姓名、身份、职务等； 预计花费明细，包括餐费、场租、礼品等。 3.2 审批流程 招待活动的发起人，提交相关申请单据后，上级主管部门会对所提交的申请进行审批。 审批流程如下： 本部门主管审批：根据活动次级工作量大小不同，可以由部门主管一人或多人集体审批； 其他相关部门审批：如果涉及跨部门参与，需由其他相关部门审批； 财务部门审批：根据招待活动的具体情况、公司的财务状况，对申请单据进行审批； 总经理审批：根据公司的经营状况、财务报表情况和招待活动的必要性，最终审批通过或否决申请。 四、费用核算标准 根据招待活动的具体情况和公司的财务状况，招待费用的核算标准如下： 4.1 招待费用限额 公司规定，每次招待费用的上限不超过公司每月总收入的5%。 4.2 招待费用核算标准 招待费用核算标准分为三个部分： 餐饮费用：公司规定，在招待活动中消费的餐饮费用不得高于本市同等价位的餐饮场所； 场租费用：场地租赁费用需在同等场地租赁场所价位内； 礼品费用：礼品需根据收到贵宾的职位、来访目的及公司的招待标准进行选择和使用。 4.3 报销费用不得超额 报销费用的总额不得超过事先审批的招待费用上限，费用超额需公司自行承担，不得向公司报销。 五、报销细则 5.1 报销申请单的填写和提交 招待活动结束后，招待活动的发起人需要将费用明细和发票等资料收集齐全，完成报销申请单的填写和提交。 5.2 费用报销方式 公司规定，财务招待费报销现金支出方式，需提交包括以下资金流程记录： 现金备支； 记帐凭证； 申请招待费用审批单； 报销单据：包括发票、费用明细、参加人员名单等。 六、制度执行和监督 公司将定期对全体职工进行宣传教育，确保执行制度，防范制度风险。 公司各部门应密切监督和协调，及时发现和纠正制度执行中的问题和缺陷。 七、违规处罚 招待费用发生违规的行为，必须受到公司的惩罚。具体处罚形式如下： 招待费用的负责人应当承担责任，责令其承担经济损失； 公司视情节轻重决定是否对当事人进行记大过或其他相应的纪律处分。