合作社财务管理制度.docxVIP

合作社财务管理制度 一、概述 本合作社财务管理制度的制订目的是规范合作社财务活动，促进合作社财务管理的科学化、规范化和透明化，保护社员的合法权益，提高合作社整体效益和发展水平。 二、财务管理体系 1. 财务管理组织架构 本合作社财务管理实行总经理负责制，设立财务部门，由财务负责人负责具体业务，实行财务执行、审核、监督和控制的四级制度。 2. 财务管理职责 （1）总经理负责 制定合作社财务管理制度，审核合作社的财务决策； 负责合作社现金管理与预算控制； 对合作社财务状况进行监督和分析，及时纠正和改进合作社财务工作。 （2）财务负责人 组织实施合作社财务工作计划； 编制合作社财务报表及财务分析报告； 监督和控制合作社合法合规的资金使用； 制定合适的财务内部控制系统，并保证其有效实施。 （3）财务审核人 对各项业务的财务凭证进行审核； 对各项经济业务的财务报告逐笔进行审核； 对公司资金的使用进行审核； 对公司财务运作的合规性进行监督。 （4）财务监控人 监控资金的收支情况； 对公司现金流进行预测分析； 对公司的银行账户进行管理。 3. 财务管理制度 （1）收款制度 建立收款责任部门和人员； 建立严格的收款流程，并保证收款流程的规范化和透明化； 对已收到款项进行及时核对确认和分类处理。 （2）付款制度 建立付款责任部门和人员； 建立科学的付款预算制度，确保收入与支出相平； 建立严格的付款流