公司内部财务管理制度范文大全.docxVIP

公司内部财务管理制度范文大全 第一篇：公司内部财务管理制度 公司内部财务管理制度 借款及报销审批程序： 1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取“借支单”，详细填写出差地、出差事由、出差天数及金额（大小写一致），经本部门主管签字后交会计复核，报副总经理签批（批准额度为5000元以下，5000元以上需总经理签批）。 2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取“借支单”，填写好部门、借款事由，所借金额（大小写一致），审批程序同第1条。 3、采购费用借款：需填写“物品采购申请单”，如为原材料、库存商品需附物品明细单和采购合同，特殊物品需附总经理签批的申请报告，审批程序同第1条。 4、个人借款：原则上禁止，特殊情况需由公司副总经理签批，审批程序同第1条。 5、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，提交申请报告，副总经理批准后执行，审批程序同第1条。 6、报销审批：业务经办人应到财务部领取“支出证明单”和“费用报销单”，“支出证明单”后附原始发票（原材料、库存商品、固定资产、研发用品需要入库单），“费用报销单”后附原始发票复印件，“支出证明单”和“费用报销单”由经办人填写，证明人签字，财务复核，副总经理核准方能交由出纳办理。 7、报销期限：出差借款报销期限为出差人员回公司后五天；日常费用、采购费用报销期限为取得原始发票后三天；个人借款还款期限为一个月；备用金借款按年度清算。所有费用到期后，经财务部清算，出具“催收通知单”后限期内仍不办理者，财务部有权从当月工资中扣回。 8、注意事项：借款和报销金额在1000元以上需提前一天通知财务部准备，所有借款费用审批均遵循前帐不清后帐不借的原则。 应收账款及预付账款管理 1、根据经济业务的内容和户别设置应收账款明细分类账，即按债务人的具体名称设置登记明细分类账，不准笼统的以地名代替。应收账款的发生和确定必须有索取价款的凭据（包括合同、收到条、欠款条以及业务经办人员的保证书等），不得单方入账。财务部要会同供应、销售部门建立健全销售商、供应商的客户档案。 2.各项债权，债务要定期进行清理核对，每年最少进行一次发函或派员核对，每季末要编制账龄分析表，并上报有关领导。对发生的应收账款、其他应收款、预付账款等应收款项，按照谁经办谁回收的原则，损失者或已采取各种必要措施确实无法收回的坏账损失，由当事人按责任赔偿相应损失后及时处理账务。 3.收回的账款要及时上交财务部，如发现货款已被私自挪用不交者，交司法部门处理。 4.支付预付账款必须有合同、协议书等书面文件，根据合同需预付账款时，须经办人签章，经副总经理批准后方可付款，并同时向财务部门提拱有关合同协议书等有关材料。 存货管理 1、存货范围：原材料、低值易耗品、在产品、半成品、产成品、库存商品。 2、材料入库：仓库部门在将材料验收入库前，应详细核对发票所载名称、规格型号、数量、质量与实际是否相符，验收合格后填制收料单。一联留存做为仓库部门记账凭证，一联随发票及采购单 等经副总经理审批后到财务部门处理账务，一联为供货方证明。 3、材料出库：生产部门根据生产计划和设计预算用料开具领料单，填制内容要全面、真实、准确，领料单用途要根据生产计划填清产品批号，作为归集成本费用的依据，领料单一式三联，生产部一联，财务一联，仓库一联，研发的用料由研发部提出申请，仓库方可发货。 4、产成品入库：生产部产成品生产完毕，要会同仓库、质检部门填制检验合格单，仓库据以填制产成品入库单，产成品入库单一式三联（注明生产令号）；一联仓库记账，一联送交财务，一联送生产部统计据以核算工资等各项考核指标。 5、产成品出库：仓库部门根据销售需要发货，打印一式四联销售单，白联由取货人员签字备注后交财务记账，黄联留仓库，红联交收货方留存，蓝联需收货方签字后交回财务（考核业绩），待结款时，业务员可到财务领取蓝联与收货方对账。 6、仓库部门要做到见单付货，及时登记有关账簿，设立材料、产成品收、发、存明细账或暂收货台账，严禁白条顶库现象。 7、月末在产品和自制半成品的管理。月末生产部和财务要搞好在产品和自制半成品的盘点、登记工作，及时编制、报送盘点登记表，确保月末成本核算的真实性和准确性。 8、凡大宗原材料都要签订购销合同，使用票据结算，各种材料采购验收入库后，不论是否付款，都要在入库时填制收料单，将发票或收料单交财务处理账务，以便真实反映各项债权债务，以避免发生账外资产。 9、企业需外出加工材料时，必须办理有关出入库手续，由业务经办人员到财务部门开具外出加工材料通知单。通知单一式三联，财务一联、仓库一联据以发货，受托单位一联。财务、仓库、供应设立专账，月底核对。 10、各部门领用的低值易耗品，一律采用 五、五摊销法计入成本费用。对于能多次周转使用或长期使用