银行信用风险程度评估.docxVIP

信用风险程度 保障性因素 低 中 髙 保障性标准的变化包括：信用评分、财务杠杆、政策、价格、期限、抵押品、担保人支持、和结构 借款人偿还债务的能力由保险费、贷款收益比率和信用记录决定 例外事项的数量和范围战略因素 低 中 髙 战略因素的影响包括：目标市场、资产组合和产品组合、收购、偿付来源的多样性、新产品和交货渠道、第三方发起、集中度和资产证券化。 维持风险和风险报酬之间适当的平衡外部因素 低 中 髙 外部因素的影响包括以下几方面，但不受这些方面的制约：经济状况、行业状况、竞争和市场状况；法律法规的变化和技术的进步。 信贷资产质量因素 低 中 髙 拖欠债款的水平和趋势、不良资产和问题资产、损失、加权平均资产和准备金。 贷款增长趋势和信贷活动，包括：表外的、投资、支付、结算和清算活 动。 借款人和交易对手财务业绩的发展趋势 贷款计息法、资产组合分析、损失预测和压力测试法的趋势 通过对银行复核和审计，认定其综合评级的趋势 信用风险管理的质量 当现场检查者对信用风险管理质量做出评判时，应该考虑以下因素。这些因素仅仅是现场检查者在完成一项风险评估时应考虑的最低标准。至少以这个最低标准作为指导，每 12个月现场检查者应该在一个监管流程中对信用风险管理质量进行评价、分析和监测，以保证监管质量。现场检查者的评判应该以核心评估因素为基础做出判断，无论风险管理能力是强、一般还是弱。. 政策 强 一般 弱 信贷政策与银行整个的战略方向和风险承受极限是否一致。 The 信贷文化在信用和市场之间的适当平衡。 信贷经营的结构以及是否在每一个水平上都有职责的划分。 对例外事项审批指引的定义的合理性 建立风险界限或头寸的信贷政策的适当性以及银行是否要求定期的更新。 董事会或相应的委员会是否赞成此信贷政策。过程 强 一般 弱 将政策和预期计划传达给适当人员的程序的充分性 及时、准确、完全和相关的管理信息的产生 过程和系统是审批的充分性、监测和报告与政策的一致性 对政策例外事项的批准程序的合理性 内部控制的充分性包括：职责分工、双重控制以及与职责相一致的授权。 支持目前和预期的信贷经营活动的前台与后台的能力 贷出 审批程序、市场活动和交付渠道是否合理。 保障性分析的是否全面，包括：借款人预期的敏感性分析。 用来分析交易对手和债券发行人授信价值以确保还款能力的方法是否充分、可靠。 分析性资源的质量，例如：评分系统和资产组合模型，以及定期重新生 效的充分性。 信用监测 资产组合管理的充分性，包括：识别、计量和监测与信用结构和集中度相关的风险的能力。 资产组合的压力测试、重评分和行为评分实践的充分性 信用分析的是否合理，包括财务评估以及对预期和目前业绩的比较。 与政策相一致的验证是否经常进行且可靠 内部风险评级程序是否准确完整。 信息收集的努力 行动计划和信息收集战略的制定和执行是否能够使得及时收集信息变得更容易。 专门定期信息收集中心 贷款租赁损失准备和会计控制 评估和维持贷款和租赁损失准备的方法 与监管和会计指导方针相一致人员 强 一般 弱 是否有深层次的技术和管理知识。 业绩管理和补偿程序是否合理。 管理层对于在政策、程序、人员和控制系统中识别出的缺陷，其反应是否适当。 重要职员的流动水平 培训的充分性 为适应业务、经济或是竞争状况的变化，管理者推出新产品、新服务和管理新系统的能力 对高层管理者和董事会制定的银行战略方向和风险承受能力的了解和遵从 控制系统 强 一般 弱 管理信息系统和报告、监测及控制功能是否具有及时性、准确性、完整性和相关性 风险评价、质量保证和内外部审计的范围、频度和独立性 质量保证和审计功能在识别政策、程序、人员和内部控制是否有效 测量控制的有效性及独立的使用 例外事项监测系统识别、计量和跟踪增加的风险暴露是否有效，其用来衡量例外事项偏离政策和已建立的界限多少以及采取的改正行动是否充分。