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PAGE PAGE 1 医院财务工作内部牵制制度 　　医院财务工作内部牵制制度　　1、出纳员不得兼管稽核、会计档案的保管和收入、费用、债权债务帐簿的登记工作；银行预留印鉴不得由出纳一人保管；所有银行存款、现金的收入、支出原始凭证不得由出纳人员填制；现金日记帐、银行存款日记帐和库存现金应当受到不定期的经常性的检查。　　2、其他会计人员非经授权，不得代表单位办理银行存款和现金的收支业务。经授权代办的现金支付原始凭证，须经出纳检查认可并盖章后方为合格。　　3、采购人员不得兼任材料、物资保管，保管人员不得兼管材料明细帐。　　4、会计事项的处理，不能由一个人负责办理全过程，