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如何做审计检查计划 制定审计检查计划是进行审计工作的重要步骤，它有助于明确审 计目标、范围和方法，并提供指导和组织架构。下面是一般的步骤和 要点，用于制定审计检查计划： 1. 确定审计目标：明确审计的目标和目的。这可能包括评估 内部控制、发现潜在风险、确保合规性等。 2. 界定审计范围：确定审计的范围和边界。这涉及选择要审 计的业务、部门、时间段和地点。 3. 收集背景信息：收集与审计对象相关的背景信息，包括组 织结构、政策和程序、风险评估等。这有助于了解审计对象的特点和 环境。 4. 确定审计方法：根据审计目标和范围，选择适当的审计方 法和技术。这可能包括文件审查、实地检查、采访、抽样等。 5. 制定审计计划：编制详细的审计计划，包括工作流程、时 间表、责任分配和资源需求等。确保计划合理、可行且能满足审计目 标。 6. 制定测试程序：根据审计目标和方法，设计适当的测试程 序和程序步骤，以收集证据和评估业务活动的合规性和有效性。 7. 确定数据分析方法：考虑使用数据分析工具和技术来处理 和分析大量数据，以发现异常、趋势和关联性。 8. 评估风险和控制：识别和评估潜在的风险和弱点，并设计 相应的审计程序来检查和评估内部控制的有效性。 1 / 2 9. 确定报告形式和内容：确定审计报告的格式、内容和目标 受众，以便在审计结束后能够清晰、准确地传达审计结果和建议。 10. 审查和更新：审查和评估审计检查计划的完整性和适用性， 根据需要进行修订和更新。 制定审计检查计划时，需要考虑到组织的特定需求、法规和行业 要求。同时，与审计团队和相关利益相关者进行沟通和协调，以确保 计划的共识和可行性。 2 / 2