内控风险清单.docx

单位内控风险清单 一、单位层面风险清单 风险编  码型 码 型 等级 概 策 码 码 率 略 1、单位内部机构设置不 1、完善机构设置 1、单位应当单独设置内 合理、内部控制管理机制 及制度，最大限 部控制职能部门或确定 不健全等情况导致的风 度发挥管理职 内部控制牵头部门，负责 险。 能。 组织协调内部控制工作。 2、单位内部控制职能部 2、完善内部控制 同时，应当充分发挥财 门不健全等情况导致的 职能部门的运行 会、内部审计、纪检监察、 FX1000 风险。 法律风险,政策制定风险, 岗位利 重大 可能 风险降低 MB1000 机制。 CS1000 政府采购、基建、资产管理等部门或岗位在内部 控制中的作用。2、1）建立经济活动中决策、执 行、监督岗位的有效分 3、单位内部联动机制不 益冲突风险 策 略 3、建立健全与相 关职能部门或岗位联动的权力运 离。2）完善权责对等， 有权利需承担相应的责 任，有责任需享有相应的 健全等情况导致的风险。 行监督及考评机 权利。3）建立健全议事 制。 决策机制、岗位责任制、 内部监督等机制。3、建 立健全与相关职能部门 或岗位联动的权力运行 监督及考评机制。 风风险类 风险 险 风 险 目标编  控制目标  措施编  防控措施 风险管理初始信息收集不全面、不正确，可能影响单位风险评价的准确性。 风险评估的参与者业务能力不熟悉、专业能力 FX1001 不强，导致对风险评估的预期效果产生影响。 决策者不同的风险偏好，没有一套完整、科学的风险评价规避体系，导致应对风险的决策主观性强、风险防御性差。  政策制定 风 险,机关运转风险, 岗位利益冲突风险, 其他风险  风险 很 降 主要 可 低 能 策 略  1）识别与单位内部控制目标相关  的风险。对发现权力运行过程中 的风险。 对发现权力运行过程中 2) 根据风险分 的问题，予以校正和改 析的结果，制定 进。3）针对业务流程节 风险应对策略， 点及关键风险点进行评 MB1001 将风险控制在可 CS1001 估，并预设风险防控措 接受的低水平范 施。4）每年对主要业务 围内。 活动进行逐一风险评估， 并跟进改良措施。5）建 3) 提升单位整 体对风险的承受 设动态的风险控制数据 库。 能力。 FX1002  建立健全单位业务梳理制度，使单位业务流程建立健全单位业务梳理 制度，根据单位实际情况MB1002 图、风险点及其 建立健全单位业 务梳理制度，使单位业务流程 建立健全单位业务梳理 制度，根据单位实际情况 MB1002 图、风险点及其 CS1002 和运行情况，梳理单位业 控制措施符合单 务流程图、风险点及其控 位实际运行情 制措施。 况。 政策制定 风 险,机关运转风险, 岗位利益冲突风险, 其他风险 政策制定 风 险,机关运转 风险,  风险 很 降 中等 可 低 能 策 略 风险 很 降  对部门工作人员进行定期的业务培训，使其及时了解和认真执行  对部门工作人员（尤其是关键岗位工作人员）进行定期的业务培训，使其及时了解和认真执行国家 FX1003 合法不合规、资产不安 全、财务信息不真实不完整，甚至出现舞弊和腐败现象，最终影响单位公共服务效率和效果的风险。 主要负责人在单位内部控制建设的建立与实施 FX1004 过程中，未能发挥领导作 岗位利益冲突风险, 其他风险 政策制定 风 险,机关运转风险, 岗位利 主要 可 低 能 策 略 风险 很 降 主要 可 低 用导致的风险。益冲突 用导致的风险。 益冲突 风险, 其他风险 策 略 政策制 1）单位经济活动决策机 定风 制不科学，决策程序不合 险,机 风 理或未执行导致的风险。2）决策者不同的风险偏好，没有一套完整、科学 关运转风险, 岗位利 主要 很可 能 险降低 MB1003 MB1004 国家的有关法律法规政策，提升其专业技能和业务水平。 确定主要单位负责人对内部控制建设的建立与实施责任。 CS1003 CS1004 的有关法律法规政策，督促相关工作人员自觉更 新和提升专业技能和业 务水平。 1）由单位主要负责人担任内部控制建设组长。2） 由单位主要负责人定期 主持开展内部控制建设 工作会议。3）由单位主要负责人负责单位内部 控制工作方案的制定、修改、审批工作。4）由单位主要负责人负责对内 部控制建设的建立与实 施，起领导作用并承担领导责任。 FX1005  根据国家规定和单位实际情况确 MB1005 定的重大经济事 项，一经确定，不得随意变更。 1）建立健全议事决策制度。2）集体研究、专家论证和技术咨询相结合。 CS1005 3）做好决策纪要的记录、流转和保存工作。4）加 强对决策执行的最终问 效。 FX1006  位胜任能力不足