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耗材费财务管理制度 一、概论 为了规范公司的耗材费用的使用安排，加强对耗材费用的管理，促进企业的经济效益的最大化，特制定该耗材费财务管理制度。 二、范围 本制度适用于公司内所有需要购买耗材的部门以及相关人员。 三、管理流程 1. 耗材采购申请 所有部门在需要耗材时，必须提出采购申请，并由主管审批后上报财务部门。 2. 耗材采购审批 财务部门收到申请后，先评估申请的耗材数量及金额，若申请的金额超过预算，则需上报主管领导审批。 3. 耗材采购计划及预算 财务部门根据采购申请，制定耗材采购计划及预算，上报主管领导审批通过后，方可进行采购。 4. 耗材采购操作 财务部门依据采购计划及预算进行耗材采购，并妥善保管相关凭证，及时更新管理记录。 5. 耗材领用 耗材领用需提出领用申请并经主管审批，然后方可领用。 6. 耗材使用管理 所有领用耗材者需妥善保管及使用，不得滥用和浪费耗材，并严格遵守相关规定和标准，如有违规行为，将被追究责任和处罚。 四、责任及处罚 若发现耗材领用者存在滥用和浪费耗材的行为，将受到相应的处罚。 若耗材采购者存在不合理采购现象，如重复采购、超出预算采购、低质量采购等行为，将被取消验收资格，并承担相关的责任。 五、任务落实及执行 财务部门应按制度要求及时处理耗材费用的申请并进行初步审批；按照耗材采购计划及预算，执行耗材采购并妥善保管凭证。 所有部门应按制度规定提出耗材采购申请，并通过主管审批后上报财务部门。 所有领用耗材者应妥善保管用品，并严格遵守相关规定和标准。如有违规行为，将被追究责任和处罚。 六、总结 本制度严格规范了耗材费用的使用安排及管理。所有部门应按制度执行，认真履行管理职责，共同维护公司耗材采购及使用的正常秩序。