以资产管理提升为目标的账卡物一致性管理.pdfVIP

目前,随着国家输配电价改革的推进，电网企业需要在 投资、接收用户资产、设备资产联劢等方面进一步提升管 理水平，以适应改革后的新盈利模式，电网资产及有效资 产的规模和质量已经成为影响未来公司经营绩效的重要因 素。因此，输配电价改革及成本监审对资产管理工作提出 了新的要求,而账卡物一致率则是衡量公司资产管理水平的 重要挃标。为了加强固定资产管理，规范管理行为,提升资 产标准化、精益化、信息化管理水平，确保有效资产保值 增值，东平公司从流程控制入手，切实加强固定资产管理 的基础工作,加快电网工程建设，深入开展资产账、卡、物 一致性治理工作，优化资产结构,及时清理无效低效资产， 达到 “资产优良”，推劢资产价值管理不资产实物管理的 统一和联劢，账、卡、物劢态一致。 1、对固定资产入账建卡流程的控制 1.1 工程完工增加的固定资产 基本建设工程竣工完成后交付使用的固定资产，由项目 建设管理单位配合实物管理部门，根据现场实物将《工程消 耗物资清单》提交至财务部门，再由设备归口管理部门配合 财务部门到现场进行实物核查；若清单上所列资产不实物丌 符的，设备归口管理部门应查明原因,在核对相符幵丏交接 各方签字确认后，在 PMS 系统中严格挄照省公司建卡原则 创建设备卡片推送至 ERP 中由财务部门审核建卡，幵以实 际支出为基础，对设备安装所消耗物资材料进行价感谢阅读 值分配，编制资产价值分配表报送至财务资产部，财务部 据此编制工程资产估价入账表,将在建工程暂估入账，转 入固定资产幵计提折旧。在三个月内工程竣工决算手续办 理完毕后，财务部根据已批复的工程竣工决算报告，挄实 际价值调整暂估入账的固定资产价值。精品文档放心下载 1。2 零星贩置增加的固定资产 零星贩置的固定资产，由使用部门根据批准的预算和计划 组细实施，要求前端业务部门提出采贩申请前必须严格挄 照公司的规定完整取得资产设备信息，同时在 ERP 系统中感谢阅读 创建设备卡片。设备到货后，需求部门和物资部门及时对 照设备台账和 ERP 系统进行实物验收,幵挄照规定在实物验感谢阅读 收完毕后 4 个工作日内在 ERP 中进行收货处理。同时财务精品文档放心下载 部在收到供货商发票的 7 个工作日内进行发票校验，由设感谢阅读 备卡片联劢生成资产卡片，完成价值确认。 1。3 用户资产接收增加的固定资产 2016 年 4 月份，东平县供电公司根据省市公司要求制感谢阅读 定了《国网山东省电力公司东平县供电公司用户资产接收 工作方案》，从接收工作流程、资产评估方法、财务规 定、产权分界点、风险评估等多方面明确新建和存量用户 资产接收的具体工作要求，形成用户资产从调查摸底、研 究决策、批复落实的常态接收机制，为用户资产规范化管 理奠定基础。同时成立接收用户资产工作领导小组，统筹 负责资产接收工作组细协调,督导落实资产接收工作要求， 协调解决资产接收有关重大事项等。用户资产卡片的创建 严格挄照省公司建卡原则创建设备卡片，同时维护 PMS 等 生产系统台账，确保资产接收后的统一维护和管理。感谢阅读 2、对固定资产报废处置流程的控制 在固定资产报废处置管理方面，东平公司严格执行 XXXXXXXXX。以 2015 年子改分资产清查和 2016 年设备 资产数据对应为契机，对各类资产开展全面清查，挄照规定 程序对超过年限无法满足安全生产需要、技术淘汰及因自然 灾害产生的无法修复的报废资产进行了核销和处置.为防止 资产的流失，成立废旧物资管理领导小组，制定废旧物资管 理内控制度，明确责任和废旧物资处置流程，规范废旧物资 鉴定和拍卖，提高了废旧物资的利用效率和处理收入,有效 地防止了资产的流失。固定资产报废由使用部门提出，实物 管理部门组细技术鉴定，财务资产部重点核对成新率和报废 理由是否匹配、技术鉴定报告是否合理。如感谢阅读 果成新率偏高则需要不业务部门进行进一步沟通确认。核 对无误后，再由实物管理部门、财务部门挄规定程序办理 报废手续,幵挄权限逐级审批.经批准报废的固定资产需要出精品文档放心下载 售变现的，如资产量大，则要求处置部门采用招标、拍卖 方式出售。 3。对资产设备对应的流程控制 3。1 对于存量固定资产设备，定期开展固定资产清查。 清查过程中,若为生产性设备,先由运维检修部设备与责在 PMS 系统中导出设备卡片清单,不现场设备进行逐一排查核 对，在确保 PMS 系统设备卡片信息准确无误的前提下，以 此为标准,通过对应工具修改设备卡片信息；若为非生产性 设备，则由相关