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XX企业 内部控制管理手册 （ 2023年4月） 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u 23029 内控手册编码指导 1 12614 第1章 手册概述 4 29957 1.1 内部控制定义 4 6627 1.2 内部控制手册内容 4 13160 1.3 内控手册编码规则 6 1328 1.4 内部控制手册遵照性规定及适应范围 8 20677 1.5 颁布及生效日期 9 5996 第2章 控制环境 10 17070 2.1 组织架构 10 4337 2.1.1 组织架构管理目旳 10 3326 2.1.2 组织架构重要风险 10 8072 2.1.3 组织架构控制流程 11 25159 （1） 组织架构设计流程 11 16291 （2） 组织架构调整业务流程 13 14520 2.1.4 组织架构管理制度 15 21549 2.2 发展战略 15 32542 2.2.1 发展战略管理目旳 15 4622 2.2.2 发展战略重要风险 15 15078 2.2.3 发展战略控制流程 15 1174 （1） 发展战略制定流程 15 24403 （2） 发展战略实行流程 18 23140 （3） 发展战略调整流程 20 28485 2.2.4 发展战略管理制度 22 26260 2.3 人力资源 22 17981 2.3.1 人力资源管理目旳 22 24623 2.3.2 人力资源重要风险 22 2695 2.3.3 人力资源控制流程 24 31273 （1） 外部招聘控制流程 24 6576 （2） 员工培训控制流程 26 135 （3） 内部选拔管理流程 28 2481 （4） 员工绩效考核流程 30 19283 （5） 员工离职管理流程 32 27771 2.3.4 人力资源管理制度 34 7816 2.4 社会责任 34 12482 2.4.1 社会责任管理目旳 34 1574 2.4.2 社会责任重要风险 35 4661 2.4.3 社会责任控制流程 36 30723 （1） 安全生产管理流程 36 23701 （2） 产品质量管理流程 38 4381 （3） 节能管理流程 40 8250 （4） 减排管理流程 42 12916 （5） 员工权益保护流程 44 11272 2.4.4 社会责任管理制度 46 8626 2.5 企业文化 46 32752 2.5.1 企业文化管理目旳 46 13364 2.5.2 企业文化重要风险 46 17502 2.5.3 企业文化控制流程 48 32556 （1） 企业文化建设流程 48 30287 （2） 企业文化宣传流程 50 7664 2.5.4 企业文化管理制度 52 13538 第3章 风险评估 52 26553 3.1 风险识别 52 17568 3.2 风险分析 52 30810 3.3 风险应对 53 15821 3.4 风险评估流程 54 19388 第4章 业务活动控制流程 55 18052 4.1 三重一大 55 27166 4.1.1 三重一大管理目旳 55 32362 4.1.2 三重一大重要风险 55 21352 4.1.3 重大控制流程 56 12601 （1） 重大事项控制流程 56 2584 4.1.4 三重一大管理制度 58 20238 4.2 资金活动 58 25230 4.2.1 资金活动管理目旳 58 22553 4.2.2 资金活动重要风险 59 8644 4.2.3 资金活动控制流程 62 18128 （1） 筹资业务管理流程 62 3763 （2） 投资决策审批流程 64 6755 （3） 投资执行控制流程 66 15688 （4） 现金支出管理流程 68 15206 （5） 资金收入管理流程 69 24126 （6） 银行存款支付管理流程 70 23499 （7） 银行账户开立、清理和销户管理流程 71 14294 （8） 财务印鉴及网银U盾管理流程 72 20689 （9） 票据管理流程 73 22495 4.2.4 资金活动管理制度 74 6905 4.3 采购业务 74 16525 4.3.1 采购管理目旳 74 17563 4.3.2 采购业务重要风险 75 21952 4.3.3采购业务控制流程 76 5972 （1）采购申请及审批流程 76 19643