会计制度设计案例分析.docx

10 第一章会计制度设计案例分析 1 大华公司是一家制造业的上市公司，承受计算机进展事务治理和记 账。依据上级主管部门的要求，打算开展一次内部会计把握检查。检查工作底稿中的局部记录如下： 1、大华公司产成品发出时，由销售部填制一式四联的出库单，仓库发出产成品后，将第一联出库单留存登记产成品卡片，其次联交存销售部留存，第三、四联交会计部会计人员李杰登记产成品总账和明细账。 2、会计人员张红负责开具销售发票。在开具销售发票之前，先核对装运凭证和相应的经批准的销售单，并依据已授权批准的商品价目表填写销售发票的价格，依据装运凭证上的数量填写销售发票的数量。3、大华公司的材料选购需要经授权批准