采购合同审计实施方案，建议关注收藏.docVIP

采购合同审计实施方案，建议关注收藏 采购合同审计是对采购合同签订的合规合法性、合同条款的完整性和合法性、采购合同执行的有效性、采购合同管理的规范性等所进行的审计。 一、应获取的相关资料 包括公司内部有关合同管理制度、采购合同清单、合同正文和副本、采购订单清单、采购合同或采购订单审批、经济纠纷或诉讼仲裁相关法律文件和说明文件等。 二、应关注的风险领域 包括合同效力存在瑕疵、合同包含不利条款、使用供应商起草的合同、合同未经法律部门或外聘律师审核、合同未得到有效执行、合同违约处理不当、合同档案管理混乱等。 三、审计内容 （一）采购合同签订的合规合法性 主要内容包括： 1.审查供应商是否具有签约资格和履约能力。 2.审查合同的签定程序是否合规。合同是否使用了公司规定的合同范本；合同是否经过公司法律部门、财务部门等评[内审网注:各类型审计项目案例方法报告模板关注公众号内审网]；是否根据公司授权要求报经有关领导审批，有无履行分级授权审批手续；是否办理了必要的公证手续；合同变更、解除或终止的理由是否充分，是否签署了相应的书面协议并履行了审批手续，对于发现含有不利条款的已签署合同，是否及时采取措施降低不利影响。 （二）采购合同条款的完备性和合同内容的合法性 采购合同应包含如下基本内容： 合同标的、数量和质量、价格和结算方式、运输方式、交货期限及地点和方式、质保条款、违约责任等。内部审计人员