费用开支核算管理制度.docx

费用开支核算管理制度 一、制度目的 本制度的制定旨在规范公司内部各部门的费用支出管理，保障公司的财务安全和效率，并为以后的预算编制、公司经营决策等提供可靠的数据支持。 二、适用范围 本制度适用于公司各部门的费用支出管理。 三、费用支出凭证的准备和存储 1. 凭证的准备 公司各部门费用支出的凭证包括发票、收款单、支票、转账凭证、现金收据等。各部门在支出费用后需尽快给出完整、清晰、真实、准确、合法证明，包括原始单据或凭证和申请报销的单据证明。凭证中的金额、事由、附单、时间、单位、方式等必须详细清楚、完整。 2. 凭证的存储 各部门需将费用支出相关凭证通过电子存档的方式进行保存，并保证凭证的真实性、完整性、可审查性和安全性。凭证的保存时间应符合现行统计和财务法律法规的相关规定。 四、费用报销管理 1. 报销审批流程 各部门的费用报销审批流程为： 申请人填写费用报销单，交由部门主管审批通过后提交至财务部门审核。 财务部门审核通过后，报销单交由主管签字并交由主管财务抵扣发票、支付款项。 2. 报销标准的制定和控制 公司领导班子应根据企业实际及经济形势，制定相应的费用报销标准和费用审批制度，并将其上报公司董事会批准。各部门对报销标准的执行情况进行跟踪和监督，并对违规操作进行处罚和问责。 五、费用预算和预测 1. 费用预算和预测的制定 公司每年应制定详细的费用预算和预测，包括对各个部门及费用项目的预算和预测情况进行细致规划和安排，并严格按照预算进行执行和管理。 2. 费用预算的管理 财务部门应按照公司的预算计划和实际情况，对各项费用进行分期预算和管理。各部门应严格按照预算要求进行费用使用和控制。如有必要，各部门应及时向财务部门提出调整预算的申请及解释。 六、其他条款 1. 本制度的解释和修订 本制度由公司财务部门负责解释和修订，并报公司领导及董事会审议和批准后实行。 2. 违反本制度的惩罚和责任 对违反本制度的员工及部门，公司领导班子将按照严重程度给予相应的纪律处分，并视情况追究相应的责任。 结语 本制度的实施，不仅是为了规范公司内部各部门的费用支出管理，更重要的是将这些琐碎的细节进行规范化的管理，以便更好地提升公司的财务管理效率，增强公司的管理相互的协调性。我们应当认真学习本制度，认真贯彻执行本制度所规定的各项要求，确保公司各项财务管理工作得到仔细、认真、科学的开展。