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第二章 货币资金及应收款项 第一节 货币资金 1【单选】现金溢余无法查明原因时，应贷记（）科目。 A营业外支出 B其他应付款 C主营业务收入 D营业外收入 2【单选】银行存款至少（）核对一次。 A每日 B每月 C季度末 D每年 3【单选】记账无误的情况下，银行存款日记账与对账单不符的原因是（) A未达账项 B应收账款 C应付账款 D其他应付款 4【单选】银行存款的清查，就是将（）进行核对。 A银行存款日记账和总分类账 B银行存款日记账和银行存款收、付款凭证 C银行存款日记账和银行对账单 D银行存款总分类账与银行存款收、付款凭证 5【单选】下列银行结算账户中，因临时需要并在规定期限内使用而开立的账户是 A基本存款账户 B一般存款账户 C临时存款账户 D专用存款账户 6【单选】下列各项中，可以用现金支付的是 A偿还欠款8 000元 B职工预借差旅费3 000元 C支付原材料价款51 000元 D支付固定资产价款50 000元 7【单选】企业存入证券公司尚未投资的资金，应借记的科目是 A“银行存款” B“其他应收款” C“其他货币资金” D“交易性金融资产” 8【单选】下列各项中，流动性最强的资产是 A货币资金 B预付账款 C固定资产 D应收账款 9【单选】公司清查库存现金发现长款，在未查明原因前，应贷记的科目是 A“应付账款” B“库存现金” C“营业外收入” D“待处理财产损溢” 10【单选】记账无误的情况下，银行对账单余额与企业银行存款日记账余额不符是因为存在 A应收账款 B应付账款 C预收账款 D未达账项 11【单选】企业用于办理日常转账结算和现金收付的银行账户是 A基本存款账户 B一般存款账户 C临时存款账户 D专项存款账户 12【单选】下列各项中，不属于现金使用范围的是 A购买办公用品4000元 B支付职工工资20000元 C出差人员随身携带的差旅费30000元 D向农民收购农副产品支付价款80000元 13【单选】企业因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户是 A基本存款账户 B专用存款账户 C一般存款账户 D临时存款账户 14【单选】对于银行己经收款入账而企业尚未收款入账的未达账项，企业应作的处理是（） A收到银行的收付软凭证后入账 B以银行对账单为原始记录将该业务入账 C在编制银行存款余数调节表的同时入账 D根据银行存款余额调节表和银行对账单自制原始凭证入账 15【单选】出纳人员不得办理的业务是 A登记库存现金日记账 B收付现金 C登记银行存款日记账 D登记收入、费用明细账 16【单选】企业日常经营活动中的资金收付、现金支取需开立的账户是 A基本存款账户 B专用存款账户 C临时存款账户 D一般存款账户 17【单选】下列各项中，不通过其他货币资金账户核算的是 A转账支票 B外埠存款 C银行本票存款 D银行汇票存款 18【单选】企业日常经营活动的现金支取需开立的银行结算账户是 A一般存款账户 B专用存款账户 C临时存款账户 D基本存款账户 19【单选】下列各项中，不属于其他货币资金的是 A外埠存款 B银行活期存款 C银行本票存款 D银行汇票存款 20【多选】下列各项中，可以使用现金结算的有（) A职工工资 B业务员出差预借差旅费500元 C支付固定资产价款10000元 D采购原材料价款5000元 E偿还前欠货款80000元 21【多选】下列各项中，编制银行存款余额调节表时，应调整银行对账单数额的有（) A银行已收企业未收款项 B银行已付企业未付款项 C企业已收银行未收款项 D企业已付银行未付款项 E银行已付企业未收款项 22【多选】其他货币资金核算的内容包括（) A外埠存款 B银行本票存款 C银行汇票存款 D外币存款 E信用卡存款 23【多选】下列各项中.属于货币资金核算和管理要求的有 A不得坐支现金 B实行钱账分离 C定期进行盘点 D收支凭据合理合法 E收支及时准确入账 24【多选】下列各项业务中，允许使用现金支付的有 A支付职工工资 B购买固定资产 C取得长期股权投资 D向农民收购农副产品 E采购人员预借差旅费 25【简答题】现金清查过程中发现的长、短款怎样进行会计处理？ 26【简答题】什么是未达账项？未达账项有哪几种情况？ 27【核算题】某企业2024年5月31日银行存款日记账月末余额为95000元，银行对账单的余额为96000元，经核对发现有下列未达账项：（1）企业收到购货单位开来的转账支票5500元，已登记入账，银行尚未入账；（2）企业购材料开出转账支票1500元，已登记入账，持票人尚未送存银行，银行尚未入账（3）银行收到外地客户汇来的款项7500元，已计入企业账户，企业尚未收到收款通知，尚未入账；（4）银行代缴水电费2500元，已从企业账户中扣除，企业尚未收到付款通知，尚未入账。要求：根据以上未达账