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央行最新MPA细则 土默特右旗农商银行-白晓东 一、MPA总体目标 MPA一个简洁的理解就是在季末考核时考核商业银行的全部资产，也称为对广义信贷类资产的考核，广义信贷包括了：信贷、委托贷款以及非银金融机构的拆借。从原先的名义信贷规模管控到现在全资产口径管控。 通过一整套评估指标，构建以周期调节为核心、依系统重要性程度差别考量的宏观审慎评估体系（MPA）。 二、MPA指标体系 7大方面（各100分） 14个指标 资本和杠杆情况 资本充足率（80分）、杠杆率（20分）、总损失吸收能力（暂不纳入） 资产负债情况 广义信贷（60分）、委托贷款（15分）、同业负债（25分） 流动性 流动性覆盖率（40分）、净稳定资金比例（40分）、遵守准备金制度情况（20分） 定价行为 利率定价（100分） 资产质量 不良贷款率（50分）、拨备覆盖率（50分） 外债风险 外债风险加权余额（100分） 信贷政策执行 信贷执行情况（70分）、央行资金运用情况（30分） 三、MPA计算评分标准 注：C=宏观审慎资本充足率=结构性参数 × (最低资本充足率 + 储备资本 + 系统重要性附加资本 +逆周期资本缓冲)； 指标体系（括号内分值） 评分标准 N-SIFIs R-SIFIs CFIs 资本和杠杆情况 （100分） 资本充足率（80分） C：80分；C-4%：48-80分；C-4%：0分 杠杆率（20分） 4%：20分；4%：0分 总损失吸收能力 监管要求明确前暂不纳入考核 资产负债情况 （100分） 广义信贷（60分） AP=广义信贷增速 AP-M20.2：60分 AP-M20.2: 0分 AP-M20.22：60分 AP-M20.22: 0分 AP-M20.25：60分 AP-M20.25: 0分 委托贷款（15分） AZ=委托贷款增速 AZ-M20.2：15分 AZ-M20.2： 0分 AZ-M20.22：15分 AZ-M20.22：0分 AZ-M20.25：15分 AZ-M20.25： 0分 同业负债（25分） BH=同业负债/总负债 BH0.25：25分 BH0.33：15-25分 BH0.33：0分 BH0.28：25分 BH0.33：15-25分 BH0.33：0分 BH0.30：25分 BH0.33：15-25分 BH0.33：0分 流动性 （100分） 流动性覆盖率 （40分） 符合期间监管指标：40分；不符合期间监管指标0分 净稳定性资金比例 （40分） 100%：40分 ； 100%： 0分 遵守准备金制度情况 （20分） 遵守准备金制度：20分；不遵守准备金制度：0分 定价行为（100分） 利率定价（100分） 利率定价行为符合市场竞争秩序等要求：0—100分 资产质量 （100分） 不良贷款率（50分） 拨备覆盖率（50分） 150%:50分；100%，150%：30-50分；100%：0分 跨境融资业务（100分） 跨境融资风险加权余额 跨境融资风险加权余额上限：80分；跨境融资风险加权余额上限：0分 信贷政策执行 （100分） 信贷执行情况 （70分） 根据信贷政策导向执行情况等综合评估：0-70分 央行资金运用情况 （30分） 基础分20分，根据央行资金运用投向、利率等要求进行增减：0-30分 上述七大类指标分值均为100分，优秀为90分，达标为60分，指标评分如有区间，按区间内均匀分布的方式计算具体分值，各项指标均以金融机构法人单位按上一季度末数据为准。 四、MPA考核惩罚 A档机构：七大方面指标均为优秀（优秀线90分）；执行最优档激励。 B档机构：除A档、C档以外的机构；执行正常档激励。 C档机构：资本和杠杆情况、定价行为中任意一项不达标，或资产负债情况、流动性、资产质量、外债风险、信贷政策执行中任意两项及以上不达标（达标线60分）；给予适当约束。 差别准备金利率：为了进一步增加实施差别准备金利率中的灵活性，央行拟在现行法定准备金利率±30%以内，分三类情况实施差别准备金率： 1、正常情况下（当前），启用10%的幅度，即对A档机构实施奖励性利率（法定准备金利率×1.1；对B档机构继续保持法定准备金利率；对C档机构实施约束性利率（法定准备金利率×0.9）。 2、需要增加宏观调控力度的情况下，启用±20%的幅度，即对A档机构实施奖励性利率（法定准备金利率×1.2）；对B档机构继续保持准备金利率；对C档机构实施约束性利率（法定准备金利率×1.8）。 3、较为极端情况下，启用±30%的幅度，即对A档机构实施奖励性利率（法定准备金利率×1.3）；对B档机构继续保持准备金利率；对C档机构实施约束性利率（法定准备金利率×1.7）。 五、MPA实施 人民银行及其宏观审慎评估委员会根据季度数据动态评估 MPA由人民银行及其宏观审慎评