检察机关对涉案资金分析报告的审查与应用研究.pdfVIP

2022 1 117 年第 期 北京政法职业学院学报 总第 期 中图分类号: D902 文献标识码: A 文章编号: 1672—9285 （2022 ）01—0015—05 检察机关对涉案资金分析报告的审查与应用研究[1] 刘 荣[2] 蔡晨昊[3] 【摘 要】 将涉案资金分析报告充分应用于检察工作在及时查明案件事实、 准确认定案件性质，提高引导侦查工作质量、提升检察工作现代化水平方面均有 其必要性。检察机关对涉案资金分析报告的审查包括对资金交易数据合法性、真 实性的审查，对资金交易数据完整性的审查，对报告形式要件是否完备的审查， 对报告内容逻辑是否严谨的审查，对报告结论是否可回溯的审查。检察机关对涉 案资金分析报告的应用包括审查案件时应用、引导侦查时应用、出庭示证时应用、 释法说理时应用。检察机关在应用涉案资金分析报告时