公司财务及资金管理制度.docx

公司资金治理制度 第一章 总则 第一条 为了加强公司资金的内部掌握和治理，保证货币资金安全，提高货币资金使用效率，降低公司财务风险，保障投资者的合法权益，依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等法律、法规和标准性文件的规定，并结合公司实际状况，制定本方法。 其次条 本方法所指的货币资金治理范围包括投资性资金、筹资性资金、经营性资金。 1、投资性资金指对外投资及投资收益、固定资产投资、无形资产及其他长期资产投资等资金的收入与支出； 2、融资性资金指公司为了弥补经营过程中的资金缺额，向金融机构或其他 法律主体借入或归还的资金等； 3、经营资金指销售商品、供给劳务、税负，以及其他和经营活动相关