医院资产管理内部控制制度有效性.docVIP

医院资产管理内部控制制度有效性 目录 TOC \o 1-9 \h \z \u 目录 1 正文 2 文1：医院资产管理内部控制制度有效性 2 1.引言 2 2.医院资金管理的内部控制 2 2.1货币资金的内部控制措施 2 2.2货币资金支出环节的管理与控制 3 2.3资金核对的管理与控制 3 3.药品的管理与控制 4 3.1对药品的审批与采购工作进行加强 4 3.2入库检查工作 4 4.固定资产的管理工作 5 4.1对计算机技术进行利用来对医院固定资产管理工作进行加强 5 4.2对各个科室的管理责任进行明确 5 5.结语 6 文2：提高医院资产管理内部控制制度有效性 6 一、货币资金控制内部管理优化 6 （一）强化货币资金控制内部管理意识 6 （二）加强货币资金收支管理 7 （三）加强资金核对 7 二、药品管理内部控制优化 7 （一）药品管理授权审批控制 8 （二）计划采购 8 （三）入库结算 8 （四）出库核验 8 （五）盘点对账 9 三、医院固定资产内部控制优化 9 （一）明确各科室的职责 9 （二）实行采购审批制度 9 （三）利用信息技术管理固定资产 10 原创性声明（模板） 10 正文 医院资产管理内部控制制度有效性 文1：医院资产管理内部控制制度有效性 1.引言 资产管理的内部控制在医院管理工作中是一项十分重要的工作。当前，很多医院对于内部控制的作用缺乏正确认识，再加上预算控制的缺失以及监控存在问题等，所以，在进行资产管理的时候极大的降低了其有效性。鉴于此，医院应该与自身的实际情况相结合，对医院资产管理的现状进行充分的认识，从而有针对性的进行资产管理工作，切实推动医院发展水平的提升。 2.医院资金管理的内部控制 在任何行业的发展过程中，资金的作用显而易见，在医院的经营与发展过程中，也不例外。对医院资金管理的内部控制进行加强，实现资金流动率的优化，能够使医院资金管理水平得以切实有效的提升，并且还能够使医院的长期健康发展得以实现。在对医院资金进行管理与控制的过程中，应该与不同类型的资金相结合，采取针对性的措施。 2.1货币资金的内部控制措施 在医院经营发展期间，流动性最大的资产就是货币资金，同样，其也是风险控制相对较为困难的资产。在进行资产管控的过程中，需要对货币资金的控制力度进行加大，与医院规范的收付标准相结合来对货币资金的督促工作进行开展，特别是资金的收入、支出、核对等一系列关键环节中，应该尽可能的避免腐败现象的发生。对于负责资金管理的部门来说，需要对各个岗位的工作职责进行明确，严格按照岗位制度来开展相关工作，每个负责人之间应该互相监督、互相制约，最大限度的保障资金管理工作水平的提升。另外，需要对医院收费系统进行建立与完善，对一系列票据的使用进行规范，尤其是在微信、支付宝支付以及刷卡支付等，除了需要对电脑上的记录进行留存，而且还需要对相关票据的保存工作进行做好。如此一来，能够为日后资金的核对与管理工作提供极大的便利。 2.2货币资金支出环节的管理与控制 上文已经提到，货币资金在医院资产管理中，流动性最强，并且控制起来相对比较困难。这是因为，货币资金涉及的范围是比较广泛的，其对医院能否正常运营起到了直接性的作用，如果资金存在问题，对其进行挽救是十分困难的。在对货币支出环节进行管控的过程中，医院需要对资金支付审批、授权体系进行不断的建立与完善，结合相应的规章制度，对资金支出的活动进行严格管理。具体来说，对资金支出进行管理与控制，可以从以下几点着手进行：第一，在支出资金的时候，必须要对支付申请进行核对，对资金的金额、用途、支付的方法等相关方面的问题进行明确，对其是否与相关规定相符合进行查对；第二，对资金的审批程序进行查看，核对审批过程与审批人的权限是否相对应；第三，对资金支出的时候是否存在复核程序进行确定，查看金额、审批过程、权限是否与相关规定相符合；第四，必须要对资金支付的过程进行审查，重点需要对仪器设施、耗材、药品以及基建维修等方面的资金支出进行查看，避免资金滥用，并且还需要对相应的记账工作进行做好。 2.3资金核对的管理与控制 首先，当天的款项在存入到银行之后，财务工作人员会对当天收入报表是否与银行的账户入账情况相符合进行查对，假如遇见了节假日，银行没有对缴款回执进行及时的打印出来，财务人员就没有办法进行及时的核查，此时，资金被挪用的风险是非常大的。所以，医院可以对网上银行或者是银行的短信业务进行开通，以此来实时地监控银行账户的情况，如果出现了资金变动的情况，相关工作人员就可以对其进行及时处理。其次，与资金业务发生的次序相结合，出纳员需要