合伙企业财务管理制度.pdfVIP

Word 合伙企业财务管理制度 合伙企业财务管理制度范例 如今企业的经营形式中,合伙的经营也是越来越普遍的。对于合 伙的企业如何才能经营的更好,各方面的管理都需要制度化,规范化, 以下整理了合伙企业财务管理制度的范本,可供参考。 总则 第一条为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提 高经济效益中的作用,特制定本规定。 其次条公司财务部门的职能是: (一)仔细贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务打算,加强经 营核算管理,反映、分析财务打算的执行状况,检查监督财务纪律。 (三)主动为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节省,合理使用资金。 (五)合理安排公司收入,准时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财务工作, 主动供应有关资料,照实反映状况。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组 成。 在没有专职总会计师之前,总会计师职责由会计兼任承当。 第 1 页 Word 第四条公司各部门和职员办理财会事务,必需遵守本规定。 财务工作岗位职责 第五条总会计师负责组织本公司的以下工作: (一)编制和执行预算、财务收支打算、信贷打算,拟订资金筹措 和使用方案,开拓财源,有效地使用资金; (二)进行本钱费用预报、打算、掌握、核算、分析和考核,催促 本公司有关部门降低消耗、节省费用、提高经济效益; (三)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动 分析: (四)承办公司领导交办的其他工作。 第六条会计的主要工作职责是: (一)根据国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完 备,数字精确,帐目清晰,按期报帐。 (二)根据经济核算原则,定期检查,分析公司财务、本钱和利润 的执行状况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,准时向总经理提 出合理化建议,当好公司参谋。 (三)妥当保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第七条出纳的主要工作职责是: (一)仔细执行现金管理制度。 (二)严格执行库存现金限额,超过部分必需准时送存银行,不坐 第 2 页 Word 支现金,不认白条抵压现金。 (三)建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。 (四)严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经 理签字后,方可生效。 (五)主动协作银行做好对帐、报帐工作。 (六)协作会计做好各种帐务处理。 (七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第八条审计的主要工作职责是: (一)仔细贯彻执行有关审计管理制度。 (二)监督公司财务打算的执行、决算、预算外资金收支与财务 收支有关的各项经济活动及其经济效益。 (三)具体核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手 续等是否精确无误。 (四)批阅公司的打算资料、合同和其他有关经济资料,以便把握 状况,发觉问题,积累证据。 (五)订正财务工作中的过失弊端,规范公司的经济行为。 (六)针对公司财务工作中消失问题产生的缘由提出改良建议和 措施。 (七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 财务工作管理 第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必需真