跟踪审计工作方案全.docxVIP

跟踪审计工作方案 一、项目的基本情况 3 二、审计目标 3 三、审计范围和审计对象 3 四、审计内容和重点 4 (-)工程项目基本建设程序跟踪审计 4 .工程项目决策和审批情况跟踪审计 4 审计目标和内容 监理单位履职情况 44 （五）工程项目结算情况 -45 .工程项目工程结算跟踪审计 45 审计目标和内容45 具体审计目标 45 审计内容 45 审计程序和方法 建设工程工程量清单计价规范或工程预算定额、费用定额及价格信 息、调价规定等；工程预算书 5 施工监理日志，施工记录 6 隐蔽工程验收资料，工程量测量和确认资料 7 经监理、业主单位审核完成的设计变更计量支付证书 第三，设计变更跟踪审计应关注设计变更期限、审批程序、原因、 内容等方面，主要审计内容如表6-4所示。 序号审计事项 审计方法 1 设计变更的期限 应当对每项设计变更的提出、批准时间进行核实、核查，审查是否 存在超越时限的情况。 设计变更审批程序 审查是否违反规定实施变更审批，是否存在将重大变更和较大变更 化整为零的现象；设计变更是否未经有关设计、监理、业主单位签字审 批，是否存在先实施后审批情况。 变更原因 审查业主、监理、承包商提出的变更是否合理，变更方案是否优选。 4 设计变更内容 重点审查工程量是否计算准确，是否存在重复或多计工程量，关注 隐蔽工程数量计算的准确性；增加工程量的单价是否按照