某股份公司会计内部控制制度(164页).docxVIP

会计内部控制制度 XX 股份公司 二○○五年 一 月 目 录 1、货币资产 （ 2 ） 2、存货 （ 16） 3、对外投资 （ 43） 4、 固定资产 （ 66） 5、工程项目 （ 81） 6、筹资 （ 94） 7、销售 （ 110） 8、销售退货 （ 123） 9、成本费用 （ 128） 10、坏账损失审批 （ 140） 11、担保 （ 147） 内部会计控制制度——货币资金 1、总则 1 ．1 控制目标 （1）保护货币资金的安全； （2）提高货币资金的使用效率； （3）规范收付款业务程序； 1 ．2 适用范围 本制度