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国企审计部内部招聘试题 一、单选题（共24分，每题2分） 1、内部控制体系可以（ D ） A 确保企业成功B 确保财务报告的可靠性 C 确保遵从法律法规 D 帮助企业实现其目标 2、下列哪一种控制类型一般被认为最有效（ A ） A 预防型 B 发现型 C 系统型 D 交易型 3、企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略，称为（ D ） A 控制活动 B 公司治理 C内部监督 D 风险评估 4、内部控制缺陷按其影响程度可分为（ D ） A 重大缺陷 B 重要缺陷 C 一般缺陷 D 所有上述内容 5、在控制层级制度的顶端是（ C ） A 交易控制措施 B业务控制措施 C 环境控制 D 系统控制 6、上市公司（ D ）对公司内部控制的建立健全和有效运行负全面责任 A 管理层 B股东会 C监事会 D 董事会 7、（ B ）是企业能够承担的风险限度，包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平 A 风险识别 B风险承受度 C风险分析 D 风险水平 8、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求，企业应当对相关业务建立严格的(?A???)。 A．授权批准制度????B．业务流程制度 C．信息传递制度????D．经济责任制度 9、下列各项中，预防员工贪污、挪用销货款的最有效的方法是（ C）。 A、记录应收账款明细账的人员不得兼任出纳 B、收取顾客支票与收取顾客现金由不同人员担任 C、请顾客将货款直接汇入公司所指定的银行账户 D、公司收到顾客支票后立即寄送收据给顾客 10、下列职务中，不属于不相容职务的是（D ）。 A 、授权业务与执行业务 B、记录业务与审核业务 C、记录资产与保管资产 D、 授权业务与审核业务 11、货物验收控制制度的核心是（D） A、对订单的控制 B、对购货询价、签订合同的控制 C、保管人员不得负责会计记录 D、保证所购货物符合预定的品名、数量和质量标准，明确有关人员的经济责任 12、下列不属于不相容职务的有（B） 　　A、出纳与记账 　　B、出纳与现金保管 　　C、财物保管与记账 　　D、业务经办与财物保管 二、多选题（共26分，每题2分） 1、内部控制是指由企业（ ABCE ）实施的、旨在实现控制目标的过程 A 董事会 B 经理层 C 监事会 D 股东会 E 全体员工 2、内部控的要素是（ ABCDE ） A 内部环境B 风险评估 C 控制活动 D 内部监督 E 信息与沟通 3、内部控制准循原则（ ABCDE ） 4、内部控制的目标是（ ABCDE ） A 战略目标B 经营目标C合规目标 D 资产安全目标 E 报告目标 5、以下哪些属于内部环境（ ACDE ） A 企业文化B 财产保护控制C治理结构 D人力资源政策 E 内部审计 6、企业应当综合运用（ ABCD ）等风险应对策略，实现对风险的有效控制 A风险规避 B风险降低 C风险分担 D风险承受 E 风险识别 7、《企业内部控制基本规范》由五部委联合发布，五部委是指财政部和（ ACDE ） A审计署 B国资委 C银监会 D保监会 E 证监会 8、采购业务，应当关注下列哪些风险（ABCDE ） A采购需求或采购计划不合理， 造成库存短缺或积压，影响公司生产经营 B供应商选择不当、采购方式不合理，可能导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈 C采购验收标准不明确、验收程序不规范，未及时对差异情况进行处理，可能造成账实不符，采购物资受损 D付款审核不严，可能导致资金损失或信用受损 9、固定资产的管理一般包括哪些环节（ ABCDE ） A固定资产的取得 B固定资产的验收 C固定资产内部调拨 D固定资产清查盘点 E固定资产处置 10、销售业务，应当关注下列哪些风险（ABCDE ） A 销售计划缺乏或不合理，可能导致产品结构或生产安排不合理，难以实现企业生产经营的良性循环 B 客户档案不健全或未对客户进行合理的资信评估，可能导致客户选择不当，影响企业的资金流转或正常经营 C 产品定价不合理或价格的调整未经有效审批，造成产品销售价格过高或过低，影响企业经济利益或企业形象 D 未经授权发货或发货不符合合同约定，可能导致货物损失或销售款项不能收回 E 票据管理不善、账款回收不力导致销售款项不能收回或遭受欺诈；收款过程存在舞弊，使企业经济利益受损 11．符合印章控制要求的是（ABDE）。 A、财务专用章由专人保管 B、个人名章由本人保管 C、一人可以保管全部印章 D、严格履行签字或盖章手续 E、个人名章可由授权的人保管 12．下列有关内部控制措施中，能够有效防范货币资金风险的有（ABCD ）。 A．建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币