工业企业财务管理制度.docxVIP

公司财务管理制度范本，公司财务管理制度范本 第一章总则 第一条为增强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提升经济效益 中的作用，特拟定本规定。 第二条公司财务部门的职能是：（一）子细贯彻履行国家有关的财务管理 制度和税收制度，履行公司一致的财务制度。 （二）成立健全财务管理的各样规章制度，编制财务计划，增强经营核算管 理，反应、剖析财务计划的履行状况，检查监察财务纪律的履行状况。 （三）踊跃为经营管理服务，经过财务监察发现问题，提出改良建议，促使 公司获得较好的经济效益。 （四）厉行节俭，合理使用资本。 （五）合理分派公司收入，实时达成需要上交的税收及管理花费。 （六）踊跃主动与有关机构及财政、税务、银行部门交流，实时掌握有关法 律法例的变化，有效规范财务工作，实时供给财务报表和有关资料。 （七）达成公司交给的其余工作。 第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员构成。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，一定恪守本规定。 第二章财务工作岗位职责 第五条财务经理负责组织本公司的以下工作：（一）编制和履行估算、财务进 出计划、信贷计划，拟定资本筹备和使用方案，开辟财路，有效地使用资本； （二）进行成本花费展望、计划、控制、核算、剖析和查核，敦促本公司有关部门 降低耗费、节俭花费、提升经济效益；（三）成立健全经济核算制度，利用财务会 计资料进行经济活动剖析，实时向总经理提出合理化建议。 （四）组织领导财务部门的工作，分派和监察其余人员的工作任务，拟定查 核赏罚指标；（五）负责成立和完美公司已有的财务核算系统，生产管理控制流 程，成本归集分派制度；（六）包办公司领导交办的其余工作。 第六条会计的主要工作职责是：（一）依照国家会计制度的规定、记帐、复 帐、报帐做得手续齐备，数字正确，帐目清晰，如期报帐。 第四条会计核算组织程序：采用记帐凭证汇总表核算程序，记帐凭证汇总表核算 组织程序以下：（一）依据审察后的原始凭证填制记帐凭证；（二）依据原始凭证汇 总表编制记帐凭证汇总表；（三）依据记帐凭证汇总登记总分类帐；（四）依据原始 凭证登记现金日志帐和银行日志帐；（五）依据记帐凭证及所附的原始凭证登记各明 细分类帐；（六）月终，依据总分类帐和各明细分类帐编制会计报表。 记帐凭证汇总表核算组织程序的特色是：先按期（5天或者10天）将所有记帐凭 证汇总编制成科目汇总表，而后再依据科目凭证汇总表登记总分类帐。 记帐凭证汇总表的编制方法是：依据一准时期的所有记帐凭证，依照同样科目 归类，按期（5天或者10天）汇总每一会计科目的借方本期发生额和贷方本期发生 额，填写在科目凭证汇总表的有关栏内，以反应所有会计科目的借方本期发生额和 贷方本期发生额。 第五条记帐规则：（一）记帐须依据审察过的会计凭证。除依照会计核算要求 进行转帐时，用记帐员写的转帐说明作记帐依照外，其余记帐凭证都一定以合法的 原始凭证为依照。没有合法的凭证，不可以登记帐簿，且每张记帐凭证一定由制 单、复核、记帐，会计主管分别署名，不得省略。 （二）登记帐簿时用钢笔或者碳素笔写（除了复写的之外，不得使用铅笔和 圆珠笔）。 （三）记帐凭证和帐簿上的会计科目以及子、详目用全称，不得任意简化或 者使用代号。 （四）会计分录的科目对应关系，原则上一种经济事项分别或者汇总编一套 分录，不得将不一样内容的多种经济事项归并编制一套分录。 （五）明细帐应随时登记，总帐按期登记，普通不超出10天。 （六）每一笔帐须记明天期、凭证号码和纲要，经济事项的纲要不可以过分 简单，以保证第三者能看清晰。每笔帐记完后，在记帐凭证上划V号。 （七）记帐的文字和数字应朴重、清晰、禁止刮擦、挖补或者涂改，不得跳 行隔页。应将空行或者空页划斜红线注销。 （八）记帐发生错误，用以下方法改正：1 .记帐前发现记帐凭证有错误，应先 改正或者重制记帐凭证。记帐凭证或者帐簿上的数字差错，应在错误的所有数字正 中划红线，表示注俏，并由经办人员加盖小图章后，将正确的数字写在应记的 栏或者行内。 .记帐后发现记帐凭证中会计科目、借贷方式或者金额错误时，先用红字填制 一套与原用科目、借贷方向和金额同样的记帐凭证，以冲销本来的记录，而后从 头填制正确的记帐凭证，一并登记入帐。假如会计科目和借贷方向正确，无非金 额错误，也可另行填制记帐凭证，增添或者冲减相差的金额。改正后应在纲要中注 明原记帐凭证的日期和号码，以及改正的原由和依照。 .报出会计报表后发现记帐差错时，如不需要改正本来报表的，能够填制正确 的记帐凭证，一并登记入帐。假如会计科目和借贷方向正确，无非金额错误，也可 另行填制记帐凭证，增添或者冲减相差的金额。改正后应在纲要中注明原记帐凭证 的日期和号码，以及改正的原由和依照。 （九）红字冲帐除了用于改正的错误外，还能够用于以下事项