小企业创办 公司筹建计划书----财务分析.docVIP

财务分析 年度利润表（简） 编制单位：茗香宛茶叶有限责任公司 计量单位：万元 项 目 本月数 本年累计数 备注 一、主营业务收入 81.77 减：主营业务成本 64.99 主营业务税金及附加 3.08 二、主营业务利润 13.70 加：其它业务利润 0 减：营业费用 5.67 管理费用 1.65 财务费用 0.37 三、营业利润 6.01 加：投资收益 0 营业外收入 0 减：营业外支出 0 四、利润总额 6.01 减：所得税 1.50 五、净利润 4.51 编制时间：2013 年 5 月 10 日 主营业务收入=48.90（销量）*1288.88（单价）+59.70（销量） *1038.88（单价）+260.90（销量）*357.88（单价）+467.30 （销量）*312.88（单价）+490.10（销量）*297.88（单价） +680.70（销量）*196.88（单价）+726.90（销量）*88.88 （单价）+590.20（销量）*93.88（单价）+550.70（销量） *69.88（单价）+736.90（销量）*19.88（单价） =81.77（万元） 主营业务成本=48.90（销量）*1050.00（单价）+59.70（销量）*850.00（单 价）+260.90（销量）*280.00（单价）+467.30（销量）*250.00 （单价）+490.10（销量）*235.00（单价）+680.70（销量）*155.00 （单价）+726.90（销量）*70.00（单价）+590.20（销量）* 75.00（单价）+550.70（销量）*55.00（单价）+736.90（销 量）*16.00（单价） =64.99（万元） 增值税=当期销售税额-当期进项税额=81.77*17%-64.99*17% =2.85（万元） 城建税=（增值税+营业税+消费税）*适用税率=（2.85+0+0）*5% =0.14（万元） 教育费附加=（增值税+营业税+消费税）*3%=（2.85+0+0）*3% =0.09（万元） 主营业务税金及附加=增值税+城建税+教育费附加 =2.85+0.14+0.09=3.08（万元） 二、主营业务利润=主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加 =81.77-64.99-3.08=13.70（万元） 营业利润=主营业务利润+其他业务利润-营业费用-管理费用-财务费用 =13.70-0-5.67-1.65-0.37=6.01（万元） 利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出 =6.01+0+0-0=6.01（万元） 所得税=利润总额*适用税率=6.01*25%=1.50（万元） 净利润=利润总额-所得税=6.01-1.50=4.51（万元） 固定资产： 1、木质展柜：1200.00元； 2、展示架：580.00元； 3、电热水壶：45.00元； 4、皇宫椅组合：1688.00元； 5、收银台：830.00元； 6、验钞机：350.00元； 7、监控设备：442.00元； 8、小茶叶罐：570.00元；储存茶叶罐：300.00元；共计：870.00元 9、戴尔商务笔记本：3699.00元； 10、富贵竹盆栽：39.50元；散尾葵盆栽：60.00 元；共计：99.50元 11、格力空调：1860.00元； 12、茶盘和茶具：960.00元； 13、银联刷卡机：1000.00元； 14、多功能饮水机：380.00元； 15、装修费：9万元。 七、费用情况： （一）、流通费用： 1、经营费