银行承兑汇票管理办法和实施细则.docVIP

xx商业银行 银行承兑汇票承兑业务管理方法 第一章　总则 第一条　为加强我行银行承兑汇票承兑业务的管理，促进票据业务进展，保障信贷资金平安，依据《中华人民共和国票据法》、《中华人民共和国民法典》、《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行方法》、《支付结算方法》及《xx商业银行信贷管理基本制度》等规定，制定本方法。 第二条　本方法所称银行承兑汇票承兑业务（以下称承兑业务）是指xx商业银行作为承兑人，依据出票人（即承兑申请人，下同）的申请，承诺在银行承兑汇票到期日对收款人或持票人无条件支付汇票金额的一种票据行为。 第三条　本方法所称银行承兑汇票（以下称承兑汇票）是承兑申请人签发，委托我行作为承兑行在指派日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。承兑申请人即为承兑汇票出票人。 第四条　办理承兑业务必需以合法、真实的商品或劳务交易为基础，严禁办理无真实合法交易的承兑业务。电子银行承兑汇票期限不得超过1年，纸质银行承兑汇票期限不得超过6个月。 第五条　承兑业务实行总量监控，各经办机构应在总行核定的承兑专项授信额度内办理。 第六条　我行承兑业务办理模式为：先针对客户进行承兑专项额度授信，后在客户承兑专项额度授信范围内具体办理承兑业务；我行承兑业务仅接受下列形式的担保：100%保证金，等额存单、国债、银行承兑汇票质押，部分保证金+我行认可的质押/抵押或第三方担保（保证金比例依据客户实际状况确定，但不得少于承兑金额的20%）。 各经办机构要在授权范围内办理承兑业务，并纳入客户统一授信管理。 第七条　办理承兑业务的基本流程：客户承兑专项额度授信申请—调查—审查—审议—有权人审批—银行承兑汇票签发。提供100%保证金、全额存单、国债、银行承兑汇票质押的低风险的承兑业务，在授权范围内经办机构可以不申请客户承兑专项额度授信而直接办理, 但超过授权范围的承兑业务需依照审批程序上报总行。 第八条　承兑业务的会计处理，依照中国人民银行《支付结算方法》及《xx商业银行银行承兑汇票业务操作实施细则》规定办理。 第九条 本方法适用于我行具有银行承兑汇票承兑业务准入资格/资质的机构。 第二章　承兑申请 第十条　承兑申请人必需具备下列条件： 一、承兑申请人必需符合我行授信客户准入管理要求。 二、在行政管理部门登记注册，依法从事经营活动，实行独立经济核算，具有贷款资格/资质（贷款卡年检有效），信用良好的企业法人或其他经济组织。 三、承兑申请人资信状况良好，具有支付承兑汇票金额的可靠资金来源。 四、承兑申请人与我行具有真实的委托付款关系。 五、承兑申请人与承兑汇票收款人之间具有真实的贸易背景或劳务背景，具有合法的商品交易和债权债务关系。 六、承兑申请人必需在承兑行开立基本存款账户或一般存款账户，并发生收付结算业务。 七、承兑申请人应就敞口风险金额（即承兑汇票金额剔除保证金后的余额），提供足额有效的担保。 八、不得承兑出票人或收款人为自然人或个体户的商业汇票。 第十一条　符合条件的承兑申请人，应向承兑行提交以下资料文件资料： 一、实行等额存单、国债、银行承兑汇票质押方式申请办理承兑业务须提供下列资料文件资料： （一）承兑申请人提交的“银行承兑汇票承兑申请书”（见附件1）。 （二）承兑申请人资格/资质证明资料文件及关于法律资料文件，包括但不限于： 1．经年审合格的营业执照原件及复印件； 2．法定代表人证明书或授权委托书原件及复印件； 3．组织机构代码证原件及复印件； 4．有效的贷款卡和密码。 （三）用于质押的定时存单、国债、银行承兑汇票原件及复印件。 （四）与承兑汇票内容相符的购销协议或建筑劳务协议复印件。 （五）承兑申请人基本账户开户许可证。 （六）其他需要提交的材料。 以上提供“复印件”的须提交原件供授信人员核对，由授信人员加盖“与原件核对全都”章和授信人员名章，并加盖承兑申请人单位行政公章。 二、办理有风险敞口的银行承兑汇票业务，还需提供： （一）公司高级管理人员和股东身份证复印件，验资报告，公司章程等。 （二）近三年及近期的财务报表（年度报表原则上应经会计师事务所审计）和审计建议或意见。 （三）关于开办承兑申请事项的有效股东会或董事会决议。 （四）承诺函（承诺汇票到期及时、足额履行到期偿付义务，保证不会出现承兑逾期垫款的状况）。 （五）担保人的基本状况。 （六）担保人的营业执照、组织机构代码证、贷款卡及密码。 （七）担保人近三年及近期的财务报表（年度报表应经会计师事务所审计）和审计建议或意见。 （八）担保人若为股份制和三资企业，就保证事项提交有效的股东会/董事会决议。 （九）抵、质押物关于资料文件资料（清单、所有权证明、资产评估报告等）。 （十）其他需要提交的资料文件资料。 三、采取100%保证金方式申请办理承兑业务须提供下列资料文件资料： （一）承兑申请书；经