内部稽核操作手册.docVIP

内部稽核操作手册

内

部

稽

核

操

作

手

册

制定:

审核:KB

制定日期:

内部稽核操作手册全文共1页，当前为第1页。

内部稽核操作手册全文共1页，当前为第1页。

目录

内部稽核简介

组织架构

职位需求及说明

职掌及其说明

内部稽核范围

内部稽核实施方式

内部稽核方法

内部稽核执行程序

工作底稿之编制

稽核报告之撰写

内部稽核查核重点

Tiptop系统使用说明

内部稽核人员职业道德规范

内部稽核人员应行注意事项

使用窗体明细

教育训练

内部稽核操作手册全文共2页，当前为第2页。

内部稽核操作手册全文共2页，当前为第2页。

内部稽核简介

修定:

审核:KB

修定日期:

内部稽核操作手册全文共3页，当前为第3页。

内部稽核操作手册全文共3页，当前为第3页。

一.内部稽核简介

1. 定义:

内部稽核系企业内部一种独立、客观的评核工作，用以增加价值及改善组织的营运。它协助组织透过一个系统化的方法，评估及改善一个组织在风险管理、控制及监理过程的整体效果，以达成组织的目标。

2. 目的:

内部稽核之目的在于改善或促进企业以合理之成本达到有效之控制。一方面积极参与企业经营政策及其制度之维护，另一方面则发掘经营缺失，提出改善建议，以协助各单位解决问题，增进作业整合效率及企业资源之充分利用。

范围