康佳业务计划与资金算操作手册.pptx

机密;提纲;业务计划和预算流程是企业最终达到一流业绩的最重要的手段之一;优秀业绩公司的业务计划和预算流程均遵循一些基本的原则;其中，系统详细的行动方案是设置合理并具有挑战性的业务目标的必要前提;具有挑战性的可实施的业务战略目标/行动方案以及切实的预算;集团;三个层次：;集团公司的战略规划工作小组组成：;提纲;典型的业务计划和资金预算流程应包括五个步骤;业务计划和预算流程中的具体工作及相关职责;业务计划/预算流程整体进度;提纲;在正式着手制订年度业务计划与资金预算之前，周期性研讨并修订战略规划是必须的工作;总部制定/确认公司战略;事业部经营分析报告（PD2－1）

市场环境、重要战略要素变动

竞争对手的重大策略变化

主要经营指标（要素）状况

（如销量、市场份额、价格等

）

新产品/市场拓展问题

事业部内部生产、财务、人事等重大问题

……;康佳集团战略议题报告（P1

－1）

宏观的相关政策、法律变动

新的行业或产品的市场机会

主要竞争对手、供应商、销售商的战略变化

主要财务指标（要素）状况

（如销量、利润、流动资金等

）

……;康佳集团战略修订意见（P1－1）

战略方向调整

投资重点调整;集团公司原定目标(;*;财务指标

销售额

利润额

现金流量

投资回报率;提纲;各事业部自上而下分解目标与自下而上确立目标

、质询过程原理图;各事业部分解集团下达的目标，制订初步的业务计划和资金预算（自上而下）;事业部的总经理应亲自负责业务计划和资金预算流程（自下而上）;说明：各独立企业的业务目标在集团五年战略规划与年度经营目标中单列，其业务计划与预算流程类同于各事业部，但远为简单。;提纲;;各部门进行详尽的外部市场分析和内部能力评估，作为具体业务计划制定的基础;各相应负责部门对内部运作业绩进行分析评估;其中市场部负责收集最新的外部市场环境发展状况信息并分析其原因;事业部工作小组汇总分析影响当年业绩的主要因素，吸取相应的经验以指导制订下一年的业务计;提纲;下一年的业务计划制定流程在事业部内部也是一个自上而下和自下而上相结合的过程;三、10月初至上旬完成各事业部、独立企业分解集团目标

，制定初步计划;自上而下的确定目标--根据重新评估的事业部战略

，事业部对总部下达的目标进行初步分解，落实到具体的负责部门;事业部制定初步分解的子目标，以指导各部门自下而上确定业务目标和行动方案;提纲;销售额/销售量目标;销售量/额目标确定及制定行动步骤（10月初至10月;销售额/销售量目标确定原理图;*;;;*;具体关键驱动因素的数据收集和计划制定由分公司总经理负责，分公司市场部经理协助;现有经销商康佳市场份额;华东

上海

江苏;事业部分公司销售预测研讨会

时间：11月1日

召集人：事业部总经理

参加人：事业部工作小组成员、区域营销中心总经理、各分公司销售经理

会议决议：

渠道目标

销售目标

……

决议提交：集团总裁、战略规划总经理;第二部分：制定销售费用目标计划（10月初-10月30日）;;销售公司汇总各分公司费用目标，通过横向比较，制定更合理的费用水平目标;第三部分：广告/促销计划和费用预算市场部负责;*;第四部分：制造计划目标确定由制造部负责;;自下而上计划制定的第五部分：开发中心根据新产品开发规划，制定相应的研发计划（略：见新产品开发流程

）;第六部分：销售公司确定回款计划（10月初-10月30日）;*;同时，分公司对客户信用进行分类，以预测减少坏帐风险;分公司目标;提纲;11月第1周;第一步：事业部工作小组对跨部门的目标与计划进行总体协调;第二步：各负责部门与事业部经理讨论初步业务计划，对不能达到的总体目标提出基于事实的挑战;分公司目标计划修订意见;各部门根据确定的改进计划，修订行动方;事业部小组对改进计划措施进行初步评估，选择优先的重点项目以相应分配资源;第三步：对于初步的业务计划目标和行动方案，事业部总经理和财务部门进行具体的质询，指导工作小组和各负责部门修改相应的行动计划;同时，根据业务计划方案，分解制定各岗位的关键业绩指标，作为业绩考核的基础;确定业务计划价值树;第四步：事业部汇总相应的行动方案，形成整体的业务计划和资金预算;提纲;*;在最终的质询会之前，事业部的计划修订是一个不断反复，最优化目标的过程;总裁对于修改后的业务计划作出最终的决定;提纲;对于业务计划的执行进行每季度的评估，但进度评估不仅仅是确定进度差距，更重要的是制订缩小差距的改进计划;……;市场部;战略规划中心，公司职能部门负责人，事业部负责人，事业部工作小组;总裁考虑前两个季度计划完成情况，在明确不可能完成某些关键业绩指标的情况下，提出并最终决定计划的修改，修定工作由战略规划中心和事业部跨部门工作小组协助总裁完成。;报告名称

事业部战略分析报告

集团战略分析报告

集团战略修订意见

集