部门预算和绩效考核.pptx

部门预算和绩效考核

CONTENTS

部门预算概述

绩效考核体系建立

部门预算编制方法

预算执行与监控

绩效考核实施过程

部门预算与绩效考核关联分析

总结与展望

部门预算概述

01

预算是政府部门或组织在一定时期内（通常为一年）的财务收支计划，反映预期的收入、支出和资金运用情况。

预算是部门财务管理的基础，有助于确保资金的有效配置和使用，实现部门战略目标，同时也是绩效考核的重要依据。

重要性

预算定义

收集部门历史财务数据、业务需求、市场情况等相关信息。

根据部门战略目标和业务需求，制定初步的预算计划。

对初步预算计划进行审核，并根据实际情况进行调整和完善。

经过批准的预算计划将成为部门财务管理的依据，需严格执行。

收集信息

制定预算计划

审核与调整

批准与执行

绩效考核体系建立

02

以部门整体业绩和员工个人绩效为目标，确保考核体系与业务目标紧密相关。

确保考核过程公正、公开、透明，避免出现主观臆断和不公平现象。

通过考核激发员工积极性，同时约束员工行为，促进部门整体绩效提升。

目标导向

公平公正

激励与约束并重

工作能力指标

评估员工的专业能力、团队协作能力、沟通能力等，以确保员工具备完成工作所需的技能和素质。

态度与行为指标

考察员工的工作态度、职业道德、遵章守纪等方面，以引导员工形成良好的职业习惯。

关键业绩指标（KPI）

根据部门业务特点和目标，设定关键业绩指标，如收入、利润、客户满意度等。

年度考核

以年度为周期，对部门整体业绩和员工个人绩效进行全面评价，重点关注目标完成情况和长期绩效表现。

月度考核

以月度为周期，对员工日常工作表现进行跟踪评价，强调过程管理和短期目标达成。

季度考核

以季度为周期，对部门阶段性工作成果进行评估，及时发现和解决问题，调整工作策略。

权重分配

根据考核目标的重要性和紧迫性，合理分配各项指标的权重，确保考核结果客观、准确反映部门及员工实际绩效情况。

部门预算编制方法

03

定义

零基预算法是一种预算编制方法，它不考虑过去的预算或支出水平，而是从零开始，根据实际需要和优先级重新评估并分配资源。

优点

能够消除历史预算对当前预算的影响，鼓励部门重新审视其业务需求和优先事项，促进资源的有效分配。

缺点

编制过程可能较为复杂和耗时，需要投入大量的人力和物力进行需求分析和评估。

定义

01

增量预算法是一种基于历史预算数据进行调整的预算编制方法。它假设上一期的预算分配是合理的，并根据新的业务需求进行适当的增加或减少。

优点

02

简单易行，能够保持预算的连续性和稳定性，减少预算编制的时间和成本。

缺点

03

可能导致资源的浪费或不足，因为历史预算可能并不反映当前的实际需求或优先级。

预算执行与监控

04

根据部门工作计划和实际需求，编制详细预算，明确各项支出和收入来源。

提交预算方案给上级管理部门审批，确保预算合理、合规。

按照批准的预算方案，严格执行各项支出和收入计划。

定期对预算执行情况进行分析，评估预算使用效率和合理性。

预算编制

预算审批

预算执行

预算分析

在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，需向上级管理部门提出申请。

上级管理部门对预算调整申请进行审批，确保调整符合相关规定和实际需求。

经批准后，按照调整后的预算方案执行各项支出和收入计划。

预算调整申请

预算调整审批

预算调整执行

预算执行监控

通过信息化手段对预算执行情况进行实时监控，确保各项支出和收入按计划进行。

预算执行情况反馈

定期向上级管理部门反馈预算执行情况，包括支出进度、收入情况、存在的问题等。

预算执行结果评估

对预算执行结果进行定期评估，分析预算使用效率和合理性，为下一年度预算编制提供参考。

03

02

01

绩效考核实施过程

05

数据来源

收集与部门绩效相关的数据，包括财务数据、业务数据、员工满意度调查等。

数据整理

对数据进行清洗、分类和汇总，确保数据的准确性和完整性。

数据分析

运用统计分析方法，对数据进行趋势分析、比较分析和关联分析等，为评分标准的设定提供依据。

根据部门预算和年度计划，设定具体的、可衡量的、可达成的、有时间限制的目标作为评分标准。

目标管理法

选取与部门业务密切相关的关键绩效指标，如收入、利润、客户满意度等，设定相应的权重和评分标准。

关键绩效指标法

结合上级、下级、同事和客户等多方面的反馈，对部门绩效进行全面评价。

360度反馈法

01

02

03

将绩效考核结果及时反馈给相关部门和人员，确保信息的透明和公正。

结果反馈

针对绩效考核结果，进行绩效面谈，分析部门绩效的优缺点，提出改进意见和措施。

绩效面谈

根据绩效考核结果和反馈意见，及时调整部门预算和计划，推动部门绩效的持续改进。

持续改进

部门预算与绩效考核关联分析

06

反馈机制

绩效考核结果为下一年度预算编制提供重要参考