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票据管理制度

目的

规范票据管理，加强资金防范意识，保证资产安全，确保票据结算工作有序进行。适用范围

适用于公司所有应收、应付票据的管理。职责

票据安全保管及正确使用是公司每位员工的职责。由于票据保管、使用不当造成公

司财产损失，有关责任人必须赔偿公司损失，情节严重的将移交司法机关处理，

确保公司资产安全。

出纳负责银行票据的登记、领购、填制、保管、回收和缴销管理。

财务部指派专人负责公司发票、手写收据的登记、领购、保管、回收和缴销管理。

制度内容

票据管理以“责任到人、手续齐全”为原则。票据种类

银行票据：支票、银行本票、银行汇票、银行承兑汇票等。

税务机关提供的发票（网打发票、机打发票、手写发票）；

收据：手写收据、收费系统机打收款收据；票据填制要求

发票及收据填制要求：发票、机打收据或手写收据的填制，必须按号码顺序填开，

内容（收费细项、业主名称、房号、收费期间）要齐全，日期、单价、数量、面

积、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，数量和金额要准确，全部联次一次复

写、打印内容完全一致，大、小写一致，涂改无效；经办人签字工整，发票须加

盖“发票专用章”，项目用于收款的机打收据或手写收据须加盖“收款专用章”，

财务部出纳用手写收据须加盖“财务专用章”。

银行票据填制要求：须严格按《中华人民共和国票据法》及人民银行颁布的《票

据管理实施办法》、《支付结算管理办法》规定办理。发票的