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S包装有限公司流动资金管理存在的问题及完善对策研究

TOC\o1-3\h\z\u一、引言 2

（一）研究的背景及意义 2

（二）相关研究现状 2

二、流动资金的理论概述 2

（一）流动资金的内涵 2

（二）流动资金的特点 2

（三）加强流动资金管理的重要性 2

三、深圳市S包装有限公司现状 2

（一）深圳市S包装有限公司简介 2

（二）深圳市S包装有限公司流动资金管理现状 2

四、深圳市S包装有限公司流动资金管理尊存在的问题及原因 2

（一）沉淀资金利用率低，管理分散且不合理 2

（二）总体流动资金不足，资金调剂手段落后 2

（三）内部管理不善，资金管理制度落后 2

（四）盲目生产，投入资金过多 2

（五）企业经营者对流动资金认识不足 2

五、对深圳市S包装有限公司流动资金管理优化方案和建议 2

（一）加强全面预算管理，提高流动资金的使用效率 2

（二）集中企业流动资金，加强总体资金调剂手段 2

（三）完善跟资金管理，加强管理制度建设 2

（四）合理布局企业生产，建立长远生产理念 2

（五）提高企业经营者对流动资金的认识 2

六、结束语 2

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引言

随着我国的社会经济飞速发展，企业是我国经济体制改革中的重要角色，在当前背景下，我国的企业在与其它市场经济成熟的国家还有很大的差距，也存在一定的的问题，其中包括流动资金管理问题。企业的经营离不开现金资金的流动，流动资金的管理是企业经营之中的核心管理内容。流动资金的管理，对企业的经济效益有着关键性的影响。在市场竞争日益激烈的今天，如何提升企业的资金利用率，加强企业自身的经济效益是每个经营者都要思考的问题。

本文以深圳市S包装有限公司流动资金管理作为案例，对该公司的流动资金管理方面存在的问题进行分析，针对目前该公司存在的相关问题提出优化方案，并希望对我国的中小企业在资金链管理优化上具有重要的理论意义和实践意义

（一）研究的背景及意义

1.研究背景

在市场经济不断发展的今天，对于一个企业来说，资金的管理是企业能否可以持续稳定发展的一个重要的保障。在现行的市场经济背景下。企业的流动资金量能够在很大的程度影响甚至决定一个企业能否健康的发展甚至生存。即使一家企业有一定的盈利能力，但是如果企业的现金不能流畅的周转、调度失灵，也会对企业正常的生产经营产生严重的影响，弱化企业的偿债能力并且会直接的影响了该企业的信誉，最终将会影响这个企业的生存。

2.研究意义

流动资金管理是企业经营管理的重要内容，动资金的短缺会是任何一家企业在实际经营中都可能会遇到的问题，加强对流动资金的管理，能够实现企业资金的全面集中管理与控制，可以保证企业的资金得到合理有效的使用，进而来提高企业的经济效益。而强化企业对流动资金的管理问，为企业提升流动资金的管理效率的研究十分重要。

（二）相关研究现状

1.国内学者相关理论研究

郁国建(2000)在运营资金管理的研究中得出结论，各项指标都企业的资金管理有着巨大的影响，权衡好各项指标间的联系，建立一个完善的可以及时反映企业资金流转效率效果的科学计算指标。

王竹泉、徐金泉(2010)他们通过对市场上几家有代表性的企业进资金管理验证，从渠道整合的角度分析了企业内部的沟通与协作有利于企业更高效企业的的资金管理。

王竹泉、孙莹、祝兵(2011)他们认为提高企业管理者的思想能够提高企业营运的整体资金管理水准，每一个企业都有最优的管理方式，要做好各部门的工作的协调，强调了企业管理就在企业营运资金的重要作用。

程继荣（2012）从资本循环理论作出发，针对产企业在具体经营中流动资金链现存的风险因素进行分析，提出在在筹集资金方面、以及企业的自身经营等方面来降低风险

房小兵、胡思玥（2016）企业的利益权衡是影响企业集团的货币资金管理的重要因素。市场化程度能够降降低企业应收账款管理质量的消极作用，同时能够降低非理性行为，并充分发挥市场作用在资源配置中的作用。

2.国外学者相关理论研究

MarshallAlfred（2003）他认为企业的流动资金链条在企业的整个资金流动循环过程中，能不能保持畅通的循环，能够对对企业的盈利会产生巨大的影响。

ZBodie，AKane，AJMarcus（2002）提出在对企业的流动资金进行管理时，要注意企业的存货以及应收账款等有效指标。

CatlinDE（2004）他认为企业需要制定正确的财务计划，以决定企业的资本投资方向和途径，是企业达到控制流动资金目的。

William（2010）他提出了管理流动资金的9种方式，1.不要闲置资金，2.不要急于进行资金清算，3.企业要积极的回收应收账款，4.注