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《货币资金管理制度》ppt课件

货币资金管理制度概述

货币资金收入的管理

货币资金支出的管理

库存现金的管理

银行存款的管理

其他货币资金的管理

目录

货币资金管理制度概述

指企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，包括现金、银行存款和其他货币资金。

货币资金

指企业所拥有的硬币、纸币，用于日常交易和找零。

现金

指企业存放在银行或其他金融机构的货币资金，可以随时支取。

银行存款

指除现金和银行存款以外的其他货币资金，如外埠存款、银行汇票存款等。

其他货币资金

保障企业正常运营

提高资金使用效率

降低财务风险

保障企业资产安全

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货币资金是企业日常运营的基础，用于支付工资、采购原材料、缴纳税费等。

合理管理货币资金，可以避免资金闲置和浪费，提高资金使用效率。

不合理的货币资金管理可能导致资金链断裂、坏账等问题，从而引发财务风险。

货币资金是企业的重要资产，保障其安全是企业的基本要求。

企业应制定完善的货币资金管理制度，明确各项规定和操作流程。

制定货币资金管理制度

严格执行制度

监督与检查

持续优化制度

企业员工应严格执行货币资金管理制度，确保制度的落地和执行。

企业应定期对货币资金管理制度的执行情况进行监督和检查，发现问题及时整改。

随着企业发展和外部环境的变化，货币资金管理制度应不断优化和完善，以适应新的需求和挑战。

货币资金收入的管理

主要包括主营业务收入、其他业务收入、营业外收入等。

收入来源

根据收入来源的特性，将收入进行分类管理，便于核算和监控。

分类管理

建立完善的对账制度，定期与银行、客户等核对账目，确保货币资金收入的准确性。

加强发票的开具、保管和核销管理，确保发票的真实性和完整性。

发票管理

对账制度

入账时间

严格按照会计准则的规定，及时将货币资金收入入账，不得提前或延后确认收入。

核算规范

统一核算规范，确保货币资金收入的核算准确无误，符合财务报告的要求。

货币资金支出的管理

建立严格的货币资金支出审批流程，确保所有支出均经过适当审批。

审批流程

授权制度

审批责任

明确各级人员的审批权限，防止越权审批和违规操作。

明确审批人员的责任，对未按照规定审批的支出追究相关责任。

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确保支付凭证真实、完整、合法，防止虚假凭证和违规支付。

核对支付凭证

核对收款方信息、账户名称、账号等，确保支付信息准确无误。

核对账户信息

核对实际支付金额与凭证金额一致，防止超支或少付。

核对支付金额

库存现金的管理

总结词

明确规定库存现金的最高和最低限额，确保资金安全。

详细描述

根据企业的业务规模和特点，合理设定库存现金的最高和最低限额，并严格按照规定执行。如有特殊情况需调整限额，需经相关审批程序。

规范库存现金的收入和支出流程，确保资金流动的合法性和合规性。

总结词

制定详细的库存现金收支管理制度，明确各项收入和支出的范围、标准和审批权限。确保收支记录完整、准确，及时进行账务处理。

详细描述

银行存款的管理

总结词：规范操作

详细描述：企业在银行开立账户需遵循相关法律法规，按照规定程序申请和审批，确保账户的合法性和安全性。同时，企业应制定账户使用规定，明确账户的用途和限额，确保账户使用的规范性和有效性。

总结词：严格管控

详细描述：银行存款的收支应建立严格的内部控制制度，确保资金流入流出的合法性和准确性。企业应制定资金收支计划，合理安排资金调度，确保资金的流动性。同时，应定期对银行存款的收支情况进行审计和检查，及时发现和纠正存在的问题。

总结词：准确无误

详细描述：企业应建立银行存款对账制度，定期与银行进行对账，确保银行存款余额的准确性和一致性。同时，应加强银行存款核算管理，严格按照会计准则和会计制度进行记账和核算，确保会计信息的质量和可靠性。

其他货币资金的管理

VS

其他货币资金主要包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金等。

核算

其他货币资金的核算应遵循会计准则，按照不同类型的其他货币资金分别进行明细核算，确保账目清晰、准确。

分类

定期对其他货币资金进行盘点，确保账实相符，及时发现和处理异常情况。

与其他金融机构保持定期对账，确保企业与其他金融机构之间的账目一致，及时发现和处理未达账项。

盘点

对账

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