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财务报销管理制度

取得原始票据的要求：

（一）、从外单位取得的原始票据原则上是税务局统一印制的正式发票或统一收款收据，且必须加盖出票单位的“财务专用章”或“发票专用章”，不允许出现收据和白条，单位名称必须是“淮安瑞达电气有限公司”不得简化，日期、品名、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大小写相符，上下联次复写并一致，发票和收款收据须在税务机关规定的使用有效期内（必须是本年度或前一年印制的），经办人员应本着公司利益尽量取得增值税专用发票。用现金支付的票据（专用发票/普通发票），要求对方单位开具与票据单位名称相符的收款收据（要加盖财务专用章）。

1、对取得的增值税发票，经办人在受票时须核对开票信息，确认无误，对购入的材料、外加工费确实无法取得17%的增值税发票的，经办人员须向公司分管财务的领导说明情况并报经批准，经办人员受票后二日内需将发票联和抵扣联（有销货清单的应随附销货清单）交公司财务部，抵扣联留存财务部，财务部根据发票号做好受票记录，发票联经财务部审核签字后交经办人员办理相关入库手续，同时五日内经办人员需将到货通知单、入库单、发票返回给财务部，对不需办理入库手续的一次性消耗的机物料、加工费等增值税发票，须有验收人或证明人签字，方可交财务部。

2、对取得的普通发票，属办公用品、低值易耗品、日用品的，须附有购货清单，购货清单上需加盖与原开票单位一致的发票专用章。

3、对取得定额发票张数较多，面值较小的，属业务招待费的应按单次逐项粘贴报销单，并在票据背面注明招待部门，属差旅费单据的应粘贴差旅费报销单，并按差旅费报销单据上所列项目如实填列。

4、对取得的收款收据只能作往来款项结算业务使用，不得进成本费用列支。

5、对特殊情况确实无法取得合法票据，金额在100元以上需事前请示或报经主管领导同意，经办人员同时提供对方单位出具的有业务内容、单位、数量、金额等内容的证明单证，粘贴无据支出证明单进行特殊处理。

6、对原始票据遗失的处理：非现金结算的，须提供对方单位出具的证明或加盖发票专用章的遗失票据复印件。现金结算的，能重新取得的重取，不能重新取得应提供相关证明和情况说明报经批准后按实际发生金额60%粘贴无据支出证明单进行特殊处理，其余部分由遗失人赔垫。

7、建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证，积极配合银行做好对帐、报帐工作。配合会计做好各种帐务处理，完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。?

（二）自制的原始单据

1、工资单，办公室编制当月工资结算发放表、经财务部复核，公司相关领导签字生效，工资原则上进行网上银行支付存入个人工资卡中，确需现金发放的，领款人填列工资领款单并经本人签字，不得代签，领款单和网上银行支付凭证及清单应附在工资结算发放表后。

2、个人借款，填列借款单，因公出差或采购零星物资暂借备用金，按预计费用的80%给予暂借款，个人确需借款的按预计当月本人工资的50%给予借款，并在工资发放时进行扣除，借款单须经公司相关领导批准，借款金额超5000元以上的需董事长批准。

3、各种津贴、补贴、奖金等发放表，由办公室编制，财务部复核，公司相关领导及董事长签字后生效。

二、现金银行结算的要求：

1、凡一次零星采购金额超过10000元的，原则上不得用现金结算，均应办理转帐支票或网上银行及电汇结算，每笔业务结算经办人员须填制资金审批单，经公司相关领导签字后交出纳办理，转帐支票结算的，受票单位名称与应取得原始发票单位名称一致，不得简写或不写，受款单位经手人须在支票存根上签字，网上银行或电汇结算，经办人员应提供受款单位的银行汇款信息。

2、零星采购确需领用空白转帐支票的，经办人员应预计金额填制资金审批单，出纳进行限千或限万把关，并进行支票领用登记，回公司后必须将已使用支票存根或未使用支票退还给出纳。

3、作废或过期支票一律由经办人员换取，退还出纳统一保管。

4、遗失支票由经办人员立即到银行挂失，并及时通知财务部，以免造成损失。

三、差旅费报销的要求：

1、员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能忘返的为“短途”出差时间在一天以上的为“长途”。

2、员工“长途”出差须经公司主要领导批准，销售部出具出通知单，员工凭此单借款单到财务部办理借款手续。

3、出差人员返回公司后填写差旅费报销单，三日内到财务部办理结算手续，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，需每人都签字。

4、出差住宿费实行限额凭据报销的方法，按出差的实际住宿天数计算，经理以上实报实销，部门负责人120元/天，一般员工80元/天（除北京、上海、天津、广州、深圳、海南及港澳台、国外）。

5、出差人员乘坐飞机从严控制，出差任务紧急的特殊情况下经公司主要领导批准后方可乘坐飞机。

6、出差补贴省内40元/天，省外50元/天（均含每天10元的通讯补助费），出差人员夜间晚7：00