GB/T 42336-2023固定收益证券利息核算规范.pdf

JCS03.060

CCSA11GB

中华人民共和国国家标准

GB/T42336-2023

固定收益证券利息核算规范

Interestcalculationspecificationforfixedincomesecurities

2023-03-17发布2023-03-17实施

国家市场监督管理总局4舍

国家标准化管理委员会保W

GB/T42336-2023

目次

前言………………….........III

1范回…·

2规范性引用文件－

3术语和定义…··

4符号………………………2

5贴现式及零息式固定收益证券利息核算模型…………3

5.1概述

5.2利息核算公式………………………3

6利随本消固定收益证券利息核算模型…………………3

6.1概述

6.2利息核算公式………………………3

7附息式固定收益证券利息核算模型……………………4

7.1概述…………………4

7.2矛I）息核算公式………………………4

8浮动利率固定收益证券基准利率生效相关要素的选择和l关联关系…………………6

9不同固定收益证券品种适用的利息核算方法…………6

9.1政府债券….6

9.2中央银行票据………………………7

9.3金融债券、企业债券、国际机构债券等……………7

9.4公司债………………7

9.5非金融企业债务融资工具、证券公司短期融资券…………………7

9.6信贷资产支持证券…………………7

参考文献……………8

GB/T42336-2023

刚昌

本文件按照GB/T1.1-2020《标准化工作导则第i部分：标准化文件的结构和起草规则》的规定

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馆）、深圳证券交易所、中国金融期货交易所股份有限公司、中国银行业协会、中国工商银行股份有限公

司、中国农业银行股份有限公司、中国银行股份有限公司、中罔建设银行股份有限公司、汇丰银行（中罔）

有限公司。