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联得装备2023年三季度现金流量报告

一、现金流入结构分析

2023年三季度现金流入为66,806.68万元，与2022年三季度的

56,449.76万元相比有较大增长，增长18.35%。企业通过销售商品、提供

劳务所收到的现金为42,308.9万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，

约占企业当期现金流入总额的63.33%。企业销售商品、提供劳务所产生的

现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加13,797.26

万元。企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流

入总额的31.97%。但企业增加的负债所取得的现金，仍然不能满足偿还债

务的资金需求。

二、现金流出结构分析

2023年三季度现金流出为55,008.42万元，与2022年三季度的

48,379.49万元相比有较大增长，增长13.70%。最大的现金流出项目为购

买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的36.05%。

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三、现金流动的稳定性分析

2023年三季度，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金

流入的稳定性提高。2023年三季度，工资性支出有较大幅度增加，现金流

出的刚性明显增强。2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售

商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收到其他与经营活动

有关的现金；收到的税费返还。现金流出项目从大到小依次是：偿还债务

支付的现金；购买商品、接受劳务支付的现金；支付给职工以及为职工支

付的现金；支付的各项税费。

四、现金流动的协调性评价

2023年三季度联得装备投资活动需要资金1,588.01万元；经营活动创

造资金13,797.26万元。投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造

的现金净流量满足。2023年三季度联得装备筹资活动需要净支付资金

410.98万元，也被经营活动所创造的资金满足。总体来看，当期经营、投

资、融资活动使企业的现金净流量增加。

五、现金流量的变化

2023年三季度现金及现金等价物净增加额为11,808.93万元，与2022

年三季度的8,237.06万元相比有较大增长，增长43.36%。

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2023年三季度经营活动产生的现金流量净额为13,797.26万元，与

2022年三季度的1,402.99万元相比成倍增长，增长8.83倍。

2023年三季度投资活动产生的现金流量净额为负1,588.01万元，与

2022年三季度负2,183.33万元相比投资有较大幅度减少，减少27.27%。

2023年三季度筹资活动产生的现金流量净额为负410.98万元，与

2022年三季度的8,850.61万元相比，2023年三季度筹资活动减少现金

9,261.59万元。

六、现金流量的充足性评价

从当期经营活动创造的现金流量来看，企业依靠经营活动创造的现金

来偿还有息债务约需要0.99年，当前企业债务偿还率为156.77%，如果按

照本期债务偿还速度，则还债期为0.64年。从近三年情况来看，企业经营

活动产生的现金流量净额不能满足购建固定资产、无形资产和其他长期资

产所支付的现金、存货投资与分配股利、利润或偿付利息所支付的现金的

需要，这些支出的满足还需要依靠外部融资解决。

现金偿债能力指标

项目名称2021年三季度2022年三季度2023年三季度

现金流动负债比(%)-4.428.1611.34

经营偿债能力-0.120.010.11

现金流动资产比(%)-2.144.486.23

经营还债期-5.05