审核的监督和监督控制.pptx

审核的监督和监督控制汇报人：XX2024-01-12

监督与控制概述审核过程中的监督监督控制方法与技巧常见问题及解决方案持续改进策略与实践总结与展望

监督与控制概述01

指对某一特定环节、过程或对象进行持续、系统的观察和检查，以确保其符合预期的标准和要求。监督指通过一系列的管理手段和方法，对组织或系统的运行进行干预和调整，以确保其按照既定的计划和目标进行。控制监督与控制定义

03提高组织效率通过监督和控制，可以优化组织的资源配置和运作流程，提高组织的效率和绩效。01确保组织目标的实现通过监督和控制，可以确保组织的各项活动按照既定的计划和目标进行，从而确保组织目标的实现。02发现问题并及时解决监督和控制可以帮助管理者及时发现问题和偏差，从而采取相应的措施进行纠正和改进。监督与控制重要性

合规性目标确保组织的各项活动符合法律法规、行业标准和内部规章制度的要求。风险管理目标通过监督和控制，识别和管理组织面临的各种风险，确保组织在风险可控的范围内运作。绩效提升目标通过监督和控制，发现组织运作中存在的问题和瓶颈，提出改进和优化建议，从而提升组织的绩效和竞争力。监督与控制目标

审核过程中的监督02

监督审核准备会议对审核准备会议进行有效监督，确保会议内容充分讨论并达成共识。监督审核工作文件的准备检查审核工作文件是否齐全、准确，包括检查表、记录表等。监督审核计划的制定确保审核计划明确、具体，包括审核目的、范围、时间、人员等资源安排。审核前准备工作监督

监督审核程序的执行确保审核程序得到正确执行，包括现场观察、询问、检查记录等。监督审核证据的收集监督审核员收集客观、充分的证据，以支持审核结论。监督审核中的沟通确保审核员与被审核方之间的充分沟通，及时澄清问题和误解。审核实施过程监督

检查审核报告是否准确、客观地反映了审核结果，包括发现的问题和建议。监督审核报告的编制确保被审核方及时收到审核结果，并给予合理的反馈时间和机会。监督审核结果的反馈跟踪被审核方对审核结果的响应和纠正措施的实施情况，确保问题得到有效解决。监督审核结果的跟踪审核结果反馈与跟踪

监督控制方法与技巧03

观察者亲临现场详细记录所观察到的情况，及时反馈给相关责任人和部门，确保问题得到及时解决。记录与反馈评估与改进根据观察结果，对工作表现、流程和环境进行评估，提出改进意见和建议。监督者亲自到工作现场，直接观察员工的工作表现、工作流程和工作环境。现场观察法

123收集相关的业务数据、质量数据、成本数据等，确保数据的准确性和完整性。数据收集运用统计技术和方法，对数据进行处理和分析，找出数据背后的规律和趋势。数据分析将分析结果应用于实际工作中，为决策提供支持，推动持续改进。结果应用数据分析法

根据产品特性和检验要求，制定合理的抽样计划和抽样方案。抽样计划按照抽样计划，从总体中随机抽取样本进行检验。抽样实施根据检验结果，判定总体是否符合规定要求，并采取相应的处理措施。结果判定抽样检验法

内部审核01通过内部审核，发现自身存在的问题和不足，及时采取纠正措施，推动持续改进。第三方审核02引入第三方机构进行审核，客观评价自身的管理水平和业绩表现，提高公信力。监督与考核03建立完善的监督和考核机制，对工作表现进行监督和考核，确保各项工作得到有效执行。其他有效方法

常见问题及解决方案04

由于缺乏有效的监督机制，导致审核过程存在漏洞，无法及时发现问题。监督缺失监督人员对审核标准的理解不足或执行力度不够，导致问题未被及时发现和纠正。监督不严格监督结果未能及时反馈给相关人员，导致问题无法得到及时解决。信息反馈不畅监督不力导致问题

控制措施不足现有的控制措施不足以应对审核过程中出现的各种风险。控制执行不力控制措施的执行力度不够，导致风险控制效果不佳。风险控制意识不强相关人员对风险控制的重要性认识不足，缺乏主动控制风险的意识。控制失效引发风险

完善监督机制建立健全的监督机制，包括对审核过程的定期检查和不定期抽查，确保监督的全面性和有效性。强化风险控制措施根据审核过程中可能出现的风险，制定针对性的控制措施，并确保这些措施得到有效执行。加强监督人员培训提高监督人员对审核标准的理解和执行力，确保他们能够准确发现问题并及时反馈。提高风险控制意识加强对相关人员的风险控制意识培养，让他们充分认识到风险控制的重要性，并主动参与到风险控制工作中来。针对性解决方案设计

持续改进策略与实践05

建立健全内部管理制度制定完善的审核流程、标准和规范，确保审核工作的科学性和规范性。强化制度执行力度加强对制度执行情况的监督和检查，确保各项制度得到有效落实。不断完善制度体系根据实践经验和业务发展需求，不断完善内部管理制度体系，提高制度的适应性和有效性。完善内部管理制度030201

丰富培训内容涵盖法律法规、业务知识、审核技能等方面，提高