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收款、付款凭证填制课件
收款凭证填制
付款凭证填制
收款、付款凭证的审核
收款、付款凭证的保管与归档
contents
目
录
收款凭证填制
01
收款凭证是用于记录现金和银行存款收入业务的原始凭证。
收款凭证分为现金收款凭证和银行存款收款凭证两种。
收款凭证的填制人员通常是出纳或相关财务人员。
收款凭证的日期应与实际收款日期一致，并按照公历日期全称填写。
填写日期
填写内容
签字盖章
收款凭证应详细填写收款金额、收款方式、收款单位或个人名称等信息。
收款凭证应有相关人员签字盖章，以证明其真实性。
03
02
01
付款凭证填制
02
付款凭证是用于记录企业或个人付款交易的会计凭证，是财务管理和审计的重要依据。
付款凭证通常包括日期、付款人、收款人、付款方式、金额等信息，需确保填写完整、准确。
付款凭证的种类多样，包括现金付款凭证、银行转账凭证等，需根据实际情况选择合适的凭证。
准确填写凭证信息，包括日期、金额、收款人等，确保信息真实、完整。
遵循财务管理制度，按照规定流程进行审批和签字，确保凭证合法有效。
及时填制和传递凭证，确保财务信息的及时性和准确性。
确定付款金额和收款人信息，准备相应的支付工具或银行账户信息。
填写付款凭证，包括凭证编号、日期、收款人、金额等信息，确保填写完整、准确。
按照财务管理制度进行审批和签字，如有需要可加盖公章或财务章。
保存付款凭证，以备后续审计和查验。
01
02
03
04
收款、付款凭证的审核
03
凭证真实性审核
凭证完整性审核
凭证合规性审核
凭证合理性审核
01
02
03
04
确认凭证是否真实有效，是否与实际交易相符，防止虚假凭证。
检查凭证是否填写完整，包括日期、金额、收款人、付款人等关键信息是否齐全。
确认凭证是否符合相关法律法规和公司内部规定，如是否符合税务要求。
评估凭证金额是否合理，与实际业务需求相符，防止异常大额或频繁交易。
收款、付款凭证的保管与归档
04
将收款、付款凭证按照业务类型进行分类，便于查找和管理。
分类管理
定期对凭证进行整理，去除无效和过期的凭证，保持凭证的整洁和有序。
定期整理
确保凭证存储场所具备相应的安全措施，防止凭证受损或丢失。
防火、防盗、防水
对于电子化的收款、付款凭证，应采取加密、备份等措施，确保数据安全。
电子化管理
存储
将归档后的凭证存放在指定的档案室或电子化管理系统中。
归档
将整理后的凭证按照时间顺序或业务类别归档，并做好索引和目录。
整理
对分类后的凭证进行整理，去除无效和过期的凭证。
收集
将分散在各业务部门的收款、付款凭证进行集中收集。
分类
按照凭证类型、业务发生时间等对凭证进行分类。
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