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医院货币资金管理制度（医院财务管理制度）

医院货币资金管理制度

为进一步加强医院资金管理，堵塞漏洞，消除隐患，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、相互制约、相互监督，维护医院资金安全，根据财政部印发《内部会计控制规范》和卫生部印发的《医疗机构财务会计内部控制规定》，以及中国人民银行制定的《现金管理暂行条例》及其实施细则（以下统称“国家规定”），特制定本制度。

（一）现金管理

1、根据国家规定，现金使用范围有：

（1）按政策规定支付给职工个人的工资、津贴、补贴、各种奖金、福利等；

（2）个人劳务报酬；

（3）出差人员、进修学习人员必须随身携带的差旅费等；

（4）结算起点（人民币1000元）以下的零星支出；

（5）因工作需要领用的备用金；

（6）国家规定需要支付现金的其他支出。

另外，按国家规定，单位支付给个人的款项中，支付现金每人一次不得超过一千元，超过限额部分，由银行转为储蓄存款或以支票支付。因此，我院给职工发放工资、奖金等，原则上都以银行卡的形式支付，不得到银行大额提取现金。

2、严格执行不相容岗位相互分离的规定，明确岗位职责、权限：

（1）非财务人员不得收取现金，财务人员收取现金时，必须出具收费收据，否则，按私收现金论处。

（2）出纳人员、收费人员及特殊授权人员以外的其他人员不得经管现金；