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内部控制试题含答案

1、工程项目业务不相容的职务一般包括()。

A、项目建议、可行性研究与项目决策

B、预算的编制与审核

C、工程财务会计与出纳

D、项目实施与价款支付

E、竣工决算和竣工审计

答案：ABDE

2、银行存款收支业务记账前,应由稽核人员审核银行存款收付凭证及所附

原始凭证、结算凭证基本内容的完整性,处理手续的完备性,所反映经济业务的

()。

A、合规性

B、合法性

C、真实性

D、有效性

答案：ABCD

3、担保管控中常见的问题有（）。

A、缺乏风险意识

B、担保评估与评价机制缺失

C、越权行事

D、决策审批与责任制度不健全

答案：ABCD

4、存货退出企业的控制一般包括()。

A、存货损坏的控制

B、存货销售的控制

C、存货盘点的控制

D、存货丢失的控制

答案：ACD

5、对外投资控制的内容主要包括()的控制。

A、对外投资预算与计划

B、对外投资可行性报告

C、对外投资取得与保管

D、对外投资变动与处置

E、对外投资信息披露

答案：ABCDE

6、企业应当对影响内部控制目标实现的各种风险进行评估,根据评估结果

制定相应的措施。下列有关企业风险评估程序的表述中,正确的有()。

A、在充分调研和科学分析的基础上,对业务流程和管理活动进行全面梳理,

找出影响内部控制目标实现的各风险点

B、依据风险发生的可能性及其对企业影响的严重程度进行风险排序,确定

应当关注的重要风险点

C、合理确定企业整体风险承受能力和具体业务层次上的可接受风险水平

D、选择系列风险应对措施使重要风险处于期望的限度内

答案：ABCD

7、风险应对措施包括()。

A、风险回避

B、风险承担

C、风险降低

D、风险分担

答案：ABCD

8、工程项目内部控制目标包括()。

A、规范企业会计行为,保证会计资料真实、完整

B、确保企业经营战略和计划的贯彻执行

C、堵塞漏洞,清除隐患,预防并及时发现、纠正错弊行为

D、保护企业资产的安全完整

E、确保国家法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行

答案：ACDE

9、企业内部控制重点包括()。

A、资金控制

B、实物控制

C、成本控制

D、权力控制

答案：ABCD

10、下列各项中,违背有关货币资金内部控制要求的有()

A、采购人员超过授权限额采购原材料

B、未经授权的机构或人员直接接触企业资金

C、出纳人员长期保管办理付款业务所使用的全部印章

D、出纳人员兼任会计档案保管工作和债权债务登记工作

E、主管财务的副总经理授权财务部经理办理资金支付业务

答案：BCDE

11、绩效考评控制的基本内容包括()。

A、绩效考评指标的建立

B、投融资活动的分析控制

C、绩效考评时间的确定

D、绩效考评结果的处理

答案：ACD

12、下述关于设备更新申请批准程序设计的描述,正确的有()。

A、由设备管理部门编制设备更新计划,交总工程师室审批

B、经审批后,如属外购设备,总工程师室编制购买通知单一式三份

C、经审批后,如属自制设备，编制制造任务书交辅助生产部门安排制造

D、设备管理部门根据购买通知单与供货单位签订合同

E、总工程师室将合同副本、设备购买通知单和自制设备制造任务书交财会

部门留存

答案：ABCDE

13、固定资产处置控制一般包括()。

A、固定资产出售控制

B、固定资产毁损控制

C、固定资产盘亏控制

D、固定资产报废控制

答案：ABCD

14、存货购入和使用控制一般包括()。

A、结算环节控制

B、验收环节控制

C、付款控制

D、保管环节控制

答案：ABD

15、下列属于企业文化的是()。