公司内部财务稽核制 - 审计.docxVIP

的签章是否齐全。（5）传票所附原始凭证是否符合规定，是否齐全、确实及手续是否完备。（6）传票编号是否

的签章是否齐全。（5）传票所附原始凭证是否符合规定，是否齐全、确实及手续是否完备。（6）传票编号是否

算是否正确，签章是否齐全。（4）报表编号、装订是否完整及符合规定。（5）报表保存方法及放置地点是否妥

该科目之余额相等，是否按时或定期核对。比较科目之余额是否相符，有无遗漏现象。（4）各种账簿表示错误的

及准备金时，应注意其限额是否适当，有无零星付款的记录，所存现款与未转账的单据合计数是否与周转金、准备

2010-11-0511:44:08来源：中华会计网校作者：i

公司内部财务稽核制度

第一章总则

第1条本公司各部门及各下属营业单位的稽核工作，由管理部随时指定适当人员执行。

第2条本公司稽核业务范围为账务、业务、财务、总务、监验5项，除另有规定外，悉按本规定办理。

第3条稽核人员对于所审核的事项应负责任，必要时，应在有关账册簿据上签章。

第4条稽核人员除依照规定审核各单位所送凭证账表外，应分赴各单位实地稽察，每年稽察次数视实际需要而定。

第5条稽核人员前往各单位稽核之前，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，并应将各单位以往审核及检查报告详细研究以作参考。

第6条稽核人员有保守稽核秘密的责任，除呈报外，不得泄漏或预先透露