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银行合规考试：稽核监察试题预测（题库版）

1、填空题?上级主管部门检查现金库房时，必须持有（）等证件，经查验无误后，方可允许入库。非特别紧急情况，夜间不得入库检查。

正确答案：查库令或查库介绍信

2、单选?被审计单位不配合内（江南博哥）部审计工作、拒绝审计或者提供虚假资料、拒不执行审计结论或者报复陷害内部审计人员的，（）应当及时予以处理；构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。

A.审计机关

B.内部审计协会

C.单位主要负责人或者权力机构

D.上级主管部门

正确答案：C

3、多选?下列假币（）属于伪造币。

A.复印

B.刻印

C.机制

D.拼凑

正确答案：A,B,C

4、多选?稽核的特点（）。

A.独立性

B.权威性

C.延伸性

D.揭露性

E.防护性

正确答案：A,B,C

5、多选?金融衍生品包括（）

A.利率期货

B.股票指数期货

C.股票期权

D.外汇

E.消费价格指数

正确答案：A,B,C

6、填空题?《中华人民共和国审计法实施条例》已经2010年2月2日国务院第100次常务会议修订通过，并于（）起施行。

正确答案：2010年5月1日

7、填空题?《金融企业准备金计提管理办法》于（）起施行，《金融企业呆账准备提取管理办法》（财金[2005]49号）同时废止。

正确答案：2012年7月1日

8、填空题?从（）看，所有者权益包括所有者的投入资本、企业的资产增值及经营利润。

正确答案：构成要素

9、单选?融资租赁资产的所有权不属于承租人，但是承租人却作为资产核算，其依据的会计原则是（）。

A.谨慎性原则

B.重要性原则

C.真实性原则

D.实质重于形式原则

正确答案：D

10、多选?农信社会计报表分析方法主要包括（）。

A.趋势分析法

B.比率分析法

C.连环替代法

D.差额分析法

正确答案：A,B,C,D

11、填空题?在有UPS电源、电脑主机、打印机、显示器的营业场所的关机顺序是（）。

正确答案：先关电脑主机、再关显示器、然后关打印机、最后关UPS电源

12、多选?网点柜员办理企业客户证书的申请、补发、换发、废止、冻结或解冻，应要求客户（）。

A.提供授权委托书

B.法定代表人、经办人的有效身份证件原件及复印件

C.填写业务申请表

D.填写一个已注册账户的账户信息

正确答案：A,B,C,D

13、问答题?《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》要求各级党员领导必须干部廉洁从政，做到多少个禁止，多少不准？

正确答案：8个禁止52个不准

14、多选?柜员制模式下对柜员工作要求说法正确的有（）。

A.事后监督人员应对柜员经办业务逐笔勾对流水账

B.信用社相关负责人应对柜员进行经常性的检查、监督。

C.柜员可经办往来资金汇划、清算业务。

D.柜员不得携带个人现金、手袋等物品临柜营业，不得经办本人业务

正确答案：A,B,D

15、单选?银保业务重要空白凭证主要包括保险公司批单、现金价值书和（）。

A.客户投保书

B.代收费凭证

C.保险单

D.缴款单

正确答案：C

16、多选?下列属于内部稽核机构职责的是（）。

A.对本单位负责人的任期经济责任进行审计

B.对本单位及所属单位固定资产投资项目进行稽核

C.对本单位及所属单位经济管理和效益情况进行稽核

D.对本单位及所属单位内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理进行评审

正确答案：B,C,D

17、单选?新企业会计准则所指政府补助，下列不属于的是（）。

A.财政拨款

B.税收返还

C.财政贴息

D.增值税出口退税

正确答案：D

18、多选?《会计法》规定，下列哪些（）资料需要应当按照国家有关规定建立档案，妥善保管。

A.会计凭证

B.会计帐簿

C.会计报表

D.其他会计资料

正确答案：A,B,C,D

19、多选?将一项现时义务确认为负债，需要满足负债的定义，还应同时满足的条件有（）。

A.与该义务有关的经济利益很可能流入企业

B.与该资源有关的经济利益很可能流出企业

C.由企业过去的交易或事项形成

D.未来流出的经济利益的金额能够可靠的计量

E.由企业拥有或控制

正确答案：B,D

20、填空题?一个县（市、区）农村信用社范围内系统中断时间超过（）个小时（含）以上的故障为Ⅳ级故障，属于一般突发事件。

正确答案：3

21、填空题?稽核检查方法一般有抽样、核对、审阅、计算、比较分析、账户分析、现场查勘、()等。

正确答案：调查取证

22、问答题?在审计调查中，调查组要根据初查问题和线索，收集能够证明案件真实情况的一切证据。证据主要包括哪些？

正确答案：书证、物证、证人证言、被调查人的陈述和辩解、视听材料、鉴定结论、勘验、检查笔录。

23、多选?资产负债比例管理所指的备付金包括（）。

A.现金

B.业务周转金

C.资本金

D.存放中央银行款项