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水利项目跟踪审计方案

水阳江下游防洪治理工程是为了保护当地居民免受洪水侵

袭而进行的一项重要工程。本文介绍了XXX和XXX联合实

施的跟踪审计方案。

一、跟踪审计主要内容

跟踪审计主要包括财务部分和工程部分两个方面。

一）财务部分

在财务部分，我们将对工程造价、资金使用情况、财务报

表等进行审计，确保资金使用合理、财务报表真实可靠。

二）工程部分

在工程部分，我们将进行现场检查，确保工程计量准确无

误；对图外增加和图内减少工程进行审核，以确保工程进度款

的准确性。

1．工程计量的现场检查

我们将派出专业人员对工程计量进行现场检查，确保计量

准确无误。如发现计量有误，我们将及时提出纠正意见。

2．对图外增加和图内减少工程的审核

在工程建设过程中，有时会出现图外增加和图内减少工程

的情况。我们将对这些情况进行审核，确保工程进度款的准确

性。

3．工程进度款的审核

我们将对工程进度款进行审核，确保款项使用合理、准确。

二、跟踪审计的方式

我们将采用在线跟踪审计和离线跟踪审计相结合的方式进

行审计。在线跟踪审计可以及时发现问题并及时解决，离线跟

踪审计可以对审计结果进行全面深入的分析。

三、跟踪审计工作步骤

跟踪审计工作步骤包括：立项、调查、分析、整改、报告

等环节。我们将按照这些环节有序开展工作，确保审计工作的

顺利进行。

四、项目小组配备情况

我们将配备专业的工程师、会计师等人员组成项目小组，

确保审计工作的专业性和规范性。

五、跟踪审计保证措施

我们将采取多种措施确保跟踪审计的顺利进行，如定期召

开工作会议、制定详细的工作计划、建立完善的数据管理系统

等。同时，我们还将积极与业主沟通，及时解决问题，确保工

程顺利进行。

私自动用的情况。

二）工程部分

1、工程建设是否符合设计文件、施工图纸、技术标准和

规范的要求，有无超标、超范、超期、超预算的情况。

2、工程施工中是否存在质量问题，如施工工艺是否规范、

材料是否符合标准、施工质量是否达到验收标准等。

3、工程监理单位是否履行监理职责，是否及时发现和纠

正工程建设中存在的问题。

4、工程施工中是否存在安全隐患，如施工现场是否符合

安全生产要求、是否存在违章施工等问题。

5、工程竣工验收是否符合相关规定，验收文件是否齐全、

真实、准确。

二、跟踪审计的意义

跟踪审计能够及时发现和解决工程建设过程中存在的问题，

避免工程建设后期出现难以弥补的问题。同时，跟踪审计还可

以加强对工程项目的中间监督，减少工程项目建设过程中的违

规行为和损失，确保工程建设的质量和效益。因此，跟踪审计

是工程建设过程中不可或缺的重要环节。

工程进度款审核

施工单位应按合同约定的时间提交当月（或节点）完成形

象进度，并由监理公司和建设单位在规定时间内核实已完工程

量。确认工程量后，施工单位应编制当月的工程量完成统计报

表和工程进度款计算书，报监理单位和建设单位审核，并接受

审计单位的监督。进度款审核应根据现场已签认的工程量和合

同约定的工程量综合单价进行，并严格控制进度款的支付，杜

绝超付进度款的事件发生。在实际施工过程中，施工单位应避

免因拖欠进度款而引起索赔。跟踪审计过程中应密切注意实际

进度与计划进度的偏差，分析由此引起的对工期及工程造价的

影响，并向委托人汇报。

跟踪审计的方式

跟审人员应从控制工程造价的角度，在施工合同履行的整

个时期对现场进行跟踪核查和记录。对各专业所用的材料规格、

数量与施工图、设计变更单及工程实物进行对照核查，通过现

场测量、取证、拍照等方式，做好备查记录，作为变更签证计

价和结算审计的真实造价依据。特别对隐蔽工程部分或有可能

索赔或反索赔等方面，在现场跟踪过程中应特别关注。

跟踪审计工作步骤

在合同签订后，应立即收集工程设计图纸、会审记录、设

计变更、施工合同及有关分包合同、审批的施工组织设计（施

工方案）及前期工程经济签证、洽商、补充协议等资料，并查

验核对其它有关技术资料、会议纪要。随着工程的进展，应随

时备齐后续相关资料，做好实况记录，掌握现