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《某国有资产监督管理委员会财务风险预警工作项

目绩效评价报告》

一、基本情况

（一）项目基本背景及绩效目标

1、项目概况：为加强区属企业防范风险的能力，促进企

业持续健康发展，开展财务风险预警管理工作；为使年报数据审

核的质量大幅度提升，将委托软件公司完成年报审核工作。财务

分险管理是企业风险管理的核心任务之一。个别企业债务较高、

投资效益不高等问题仍时有发生，若不及时加以应对，一旦恶化，

将对企业的可持续发展，乃至生存构成重大负面影响。开展财务

风险评估工作是促进区属企业加强财务风险管控，预知和化解财

务风险的重要手段。

2、项目实施计划：每年3月底之前制订财务风险预警的工

作计划和方案；4-8月评估财务风险；10月底前完成整个工作，

将相关问题反馈给企业：企业的资产经营状况、负债情况、盈利

能力、发展能力状况，要求企业进行整改，控制风险。

3、项目绩效目标：促进企业资产质量有所提高，控制资产

负债率，增强企业盈利能力，促使企业健康发展。

（二）预算资金规模、来源及使用情况

1、项目预算：“财务风险预警工作”项目属财政预算安排经

常性项目，内容包括对当年度年报审核工作费用：年报软件操作

1

培训1万元、年报审核费用5万元；以及财务风险管理工作：财

务风险防范工作先进评比1万元、财务风险评估工作8万元。

2、资金来源：项目年初预算金额为15万元，由某国资委作

为预算单位，向某财政局申请预算专项资金。

（三）项目组织实施管理情况

1、项目的组织和实施主体：某国资委统计评价科作为财务

风险预警工作项目的管理科室，负责项目的整体实施过程管理和

监管，确保项目正常运行；某财政局负责资金的拨付以及预算的

审核；某国资委向财政局请款，并对资金的使用情况和项目过程

进行指导和监管。

2、项目申报和管理流程

(1)某国资委项目负责人做项目预算申请。

（2）某国资委领导班子讨论通过申请。

（四）评价依据及数据采集情况：

1、评价依据：《中华人民共和国企业国有资产法》、《企业

内部控制基本规范》、《中央企业全面风险管理指引》、《中央

企业综合绩效评价管理暂行办法》、《某区属企业内部审计管理

暂行办法》、《国有资产统计年报工作考核、评比办法》

2、数据采集：评价小组实地采集数据，完善评价基础资料。

评价小组工作人员对基础数据进行查验，就项目的目标及实施效

果等做深入了解，并组织开展访谈等调研。评价小组根据绩效评

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价的原理和规范，对采集的数据进行汇总分析，依据制定的评价

标准和评分规则，对项目投入产出绩效进行量化评分。

二、评价结论和绩效分析

（一）评价结果（包括分值、等级、具体评分表）

运用项目支出绩效简易程序评价表的评价指标体系及评分

标准，通过数据采集、实地调研及访谈，对某国资委财务风险预

警工作项目进行客观评价，最终评分结果：总得分94分，属于

“优”。

（二）主要绩效及分析：国有资产统计工作是一项政策

性、专业性和时效性非常强的工作，量大面广，而且财务软件

参数经常修改变动，下属企业的工作人员能力差异较大或人员

变动，对我们工作带来一定难度。为及时收集全区国有企业、

城镇集体企业年终的财务信息，客观反映全区国有（城镇集

体）资产的分布变动、保值增值、企业经营业绩等情况，并按

时上报市国资委，我们主要抓技术培训、工作进度跟踪、数据

收集、数据审核、数据汇总、上报会审等重要环节。为提高数

据审核质量，我们采用企业自审和国资委复审相结合，计算机

审核与人工审核相结合等审核方式，仔细审核。另外，我们根

据年报数据信息进行资产经营情况分析，对我区的国有（集

体）企业的资产总量、增量、分布、户数情况，对企业总体经

营规模、效益状况、偿债能力、营运质量、发展能力、资产保

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值增值情况进行了较详细的分析说明。为领导决策提供依据，

为国资监管工作奠定基础。

三、存在问题和改进措施建议

（一）存在的问题：

1、