关于MM集团司库管理体系建设的方案2023-4-19.pdf

总经理办公会材料

关于MM集团司库管理体系

建设方案的汇报

财务管理部

（2023年4月20日）

根据《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的

指导意见》（国资发财评规﹝2022﹞23号）及省国资委系

列文件的要求，加快推进司库管理体系的实施，实现资金集

中管理。为强化集团资金管控，以提高资金使用效率，防范

资金风险，结合集团管理实际，拟建设以资金集中管理为核

心，资金预算管理为抓手，内部金融资源统筹管理为重点，

银行账户管控为基础，资金信息系统为支撑的司库管理体系，

具体建设方案报告如下。

一、建设目标、内容和效益

（一）建设目标

“双监管”体系下，统筹对子公司资金精细化管理和风

险防范，真正实现对集团资金等金融资源“看得到、管得住、

调得动、用得好”。

（二）建设重点内容

统一银行账户管理、实施资金集中管理、加强资金预算

约束管理、严格债务融资管理、规范资金结算管理、加强借

款和融资担保管理以及加强战略决策支持管理。

（三）建设效益

1

1.管理效益

(1)满足省国资委的监管要求，是落实省国资委“双监管”

政策的重要举措。

(2)有效促进资源优化配置，推动集团可持续发展。

2.经济效益

(1)有效调剂资金余缺，充分利用货币时间价值。

(2)增强集团对银行的融资议价能力，降低公司融资成本。

(3)提高集团银行存款利率，减免银行相关交易手续费。

二、组织体系和管理模式

（一）组织体系

司库是公司内部负责资金管理和运作的组织体系，主要

分为管理机构、执行机构和管理平台。

1.管理机构：集团总部财务管理部

2.执行机构：各级子公司

3.管理平台：集团资金管理系统

其中：司库管理机构的主要职责：

(1)统筹制定资金管理相关政策；

(2)负责司库资金运营管理；

(3)负责集团的融资管控；

(4)负责司库的风险防控。

（二）管理模式

1.管理层级

实施扁平化的司库管理层级，仅分为集团总部和各级子

公司两个层级。

2

2.资金运行模式

按照“收支两条线”模式，即各级子公司全部收入资金

归集至集团总部，所有支出根据资金计划下拨。

三、建设范围

（一）纳入司库管理体系单位

集团分批分阶段将各全资、控股子公司纳入集团司库管

理体系（以下简称入库公司）。

（二）上市公司特殊管理

集团控股上市公司严格执行“五独立”原则，仅授信、

担保、对外债务融资纳入集团司库管理体系。

已进入上市程序的公司、集团托管公司参照上市公司管

理。

四、审议事项

同意MM集团司库管理体系建设方案

附件：司库管理体系具体建设实施方案

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湖南MM集团有限公司

司库管理体系具体建设实施方案

一、实施团队

在集团层面成立司库体系建设项目实施领导小组及实

施办公室，统一部署集团司库管理体系建设。

（一）领导小组

组长：AA党委副书记、副董事长、总经理

副组长：BBB党委委员、总会计师

成员：集团总部财务管理部负责人、各级子公司总经

理

主要职责：对集团司库管理体系建设项目总体统筹，对

实施中重大事项进行决策，指导实施办公室开展工作。

（二）领导小组办公室

领导小组办公室设在集团总部财务管理部，承担领导小

组日常工作。

办公室主任：BBB财务管理部部长

办公室副主任：CC