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第九十章短期资产管理课件

Contents目录短期资产管理概述短期资产种类及管理策略短期资产管理方法与技巧短期资产管理风险与控制短期资产管理案例分析

短期资产管理概述01

0102短期资产的定义与特点短期资产的主要特点包括流动性强、变现能力强、风险相对较低等。短期资产是指企业所持有的流动性强、期限较短的资产，主要包括现金、应收账款、存货等。

短期资产管理有助于企业保持足够的流动性，以应对日常经营和突发事件。提高企业的流动性合理配置短期资产可以降低企业的经营风险，确保企业稳健经营。降低经营风险通过合理安排短期资产，企业可以更好地利用资金，提高资金使用效率。提高资金使用效率短期资产管理的重要性

在保障流动性的基础上，实现短期资产收益的最大化。目标安全性、流动性和收益性相结合，根据企业的实际情况和市场环境灵活调整。原则短期资产管理的目标与原则

短期资产种类及管理策略02

总结词现金及现金等价物是短期资产的重要组成部分，具有高度的流动性和支付能力。详细描述现金及现金等价物主要包括企业的库存现金、银行存款、支票和其他短期高流动性的金融工具。这些资产是企业日常经营和应对突发状况的重要保障。现金及现金等价物

应收账款是短期资产中的重要一环，其管理直接影响企业的资金流。总结词应收账款是指企业因销售商品或提供劳务而应向客户收取的款项。有效的应收账款管理需要定期进行账龄分析，采取适当的催款措施，以确保及时回款。详细描述应收账款

总结词存货是短期资产中的重要组成部分，其管理涉及成本控制和市场需求预测。详细描述存货主要包括原材料、在产品和产成品。企业需要合理规划存货数量，以降低库存成本并满足市场需求。同时，应定期进行存货盘点，确保账实相符。存货

短期投资是企业利用闲置资金获取收益的一种方式，需注意风险与收益的平衡。总结词短期投资主要涉及投资于流动性较强的金融工具，如债券、股票和其他短期投资产品。在投资过程中，企业应进行风险评估，确保投资决策符合企业的财务目标和风险承受能力。同时，应定期进行投资组合的调整，以实现最佳的收益与风险配比。详细描述短期投资

短期资产管理方法与技巧03

现金流入管理现金流出管理现金流预测现金流优化现金流量管保企业有足够的现金流入，以满足日常经营和紧急需求。合理安排现金流出，控制不必要的支出，提高资金使用效率。通过预测未来现金流情况，帮助企业提前做好资金安排和风险管理。通过合理配置资产和负债，降低资金成本，提高企业的盈利水平。

准确记录和核算应收账款，确保账务处理及时、准确。应收账款核算定期对应收账款进行催收，降低坏账风险，提高资金回流速度。应收账款催收通过分析应收账款的账龄、客户信用等信息，为企业制定合理的信用政策提供依据。应收账款分析建立应收账款风险管理机制，提前预警和应对可能出现的风险。应收账款风险管理应收账款管理

存货管理根据企业需求和市场情况，合理安排采购计划，确保存货充足且不过多积压。建立科学的存储管理制度，确保存货安全、完整，防止损失和浪费。及时将存货销售出去，提高存货周转率，降低库存成本。通过合理控制采购、存储、销售等环节的成本，降低整体库存成本。存货采购管理存货存储管理存货销售管理存货成本控制

根据企业的风险承受能力、投资目标和市场情况，构建合理的短期投资组合。投资组合构建投资组合监控投资组合风险管理投资组合收益评估定期对投资组合进行监控和评估，及时调整投资策略以应对市场变化。通过分散投资、限制单个投资品种的比例等方式，降低投资组合的风险。对投资组合的收益进行准确评估，为企业制定未来投资计划提供依据。短期投资组合管理

短期资产管理风险与控制04

市场风险市场风险是指由于市场价格波动、政策变化等因素导致的短期资产价值下降的风险。应对市场风险的策略包括分散投资、定期调整投资组合、保持对市场动态的关注等。

信用风险是指借款人或债务人违约导致短期资产损失的风险。应对信用风险的策略包括对债务人进行信用评估、分散投资、定期回顾债务人信用状况等。信用风险

流动性风险是指短期资产难以变现的风险。应对流动性风险的策略包括保持足够的现金储备、定期评估市场流动性状况、提前规划变现计划等。流动性风险

操作风险是指由于内部流程、人为错误或系统故障导致的风险。应对操作风险的策略包括加强内部控制、提高员工素质和技能、定期进行系统维护和升级等。操作风险

短期资产管理案例分析05

总结词高效现金管理详细描述某公司通过制定合理的现金流预测和计划，确保公司日常运营和投资活动的资金需求得到满足。同时，该公司采取了有效的收款政策和措施，缩短应收账款的回收周期，提高资金周转率。某公司现金管理案例

某公司应收账款管理案例科学应收账款管理总结词某公司对应收账款进行了全面的管理和监控，采取了有效的信用政策和催收措施，以降低坏账风险和提高应收