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连云港审计工作计划书

CATALOGUE目录审计背景与目标审计范围与对象审计方法与程序安排时间进度与人员分工质量保障与风险控制资源整合与沟通协作

01审计背景与目标

经济增长速度近年来，连云港市经济保持稳定增长，主要经济指标增速位居全省前列。产业结构连云港市已形成以工业为主导，农业、服务业协调发展的产业结构。投资环境连云港市积极打造良好的投资环境，吸引大量国内外企业前来投资。连云港市经济发展概况030201

03推进反腐倡廉建设审计工作是反腐倡廉建设的重要组成部分，能够揭示和查处贪污腐败行为。01保障经济健康发展审计工作是保障经济健康发展的重要手段，能够及时发现和纠正经济运行中存在的问题。02提高财政资金使用效益通过审计，可以评估财政资金的使用效益，促进财政资金的合理分配和有效使用。审计工作重要性及意义

审查财政收支情况对连云港市各级财政收支情况进行全面审查，确保财政资金的安全和合规性。评估政策执行情况评估连云港市各项经济政策的执行情况，为政策调整提供依据。发现并纠正问题发现经济运行和财政资金使用中存在的问题，提出整改意见和建议，并督促相关部门进行整改。本次审计目标与任务

促进经济健康发展审计工作可以揭示经济运行中存在的问题和风险，为政府决策提供依据，促进经济健康发展。提升审计工作水平本次审计工作的成功开展，将进一步提升连云港市审计工作的水平和质量。推进反腐倡廉建设通过查处贪污腐败行为，可以推进反腐倡廉建设，提高政府公信力和执行力。提高财政资金使用效益通过审计，可以发现财政资金使用中存在的问题，提出改进建议，从而提高财政资金的使用效益。预期成果与效益

02审计范围与对象

财务报表审计对连云港市各级政府及所属部门的财务报表进行审计，确保其真实性、完整性和准确性。经济效益审计评估连云港市重大经济项目的效益，包括投资效益、环境效益和社会效益等。政策法规执行情况审计检查连云港市各级政府及所属部门对国家和地方政策法规的执行情况，确保其合规性和有效性。审计覆盖范围

发展改革部门负责制定和实施连云港市经济和社会发展战略、总体规划等，其涉及的项目和资金也是审计工作的关注重点。自然资源和规划部门负责连云港市自然资源的保护和合理利用、城乡规划管理等方面的工作，其涉及的领域和项目也是审计工作的重要方面。财政部门负责连云港市财政收支、财政政策、财政监督、行政事业单位国有资产管理等方面的工作，是审计工作的重点对象之一。关键部门及单位介绍

优先选择对连云港市经济和社会发展具有重要影响的项目和领域进行审计。重要性原则根据风险评估结果，优先选择存在较高风险的项目和领域进行审计。风险导向原则优先选择群众关注度高、涉及民生问题的项目和领域进行审计。群众关注原则重点领域及项目筛选依据

风险评估方法采用定性和定量相结合的方法，对连云港市各级政府及所属部门的风险进行评估，确定风险等级。应对策略制定根据风险评估结果，制定相应的应对策略，包括加强内部控制、完善管理制度、加强监督检查等，以降低风险水平。同时，对高风险领域和项目进行重点关注和审计，确保其合规性和效益性。风险评估与应对策略

03审计方法与程序安排

向被审计单位发送审计通知书，明确审计目的、范围、时间和要求。审计通知书下达与被审计单位管理层和相关人员召开进点会议，介绍审计计划和工作安排。进点会议召开通过查阅账簿、凭证、报表等资料，以及与被审计单位人员交流，了解被审计单位财务状况和业务流程。现场审计实施对发现的问题和线索，收集相关证据，并进行详细记录。审计证据收集现场审计实施步骤

数据采集从被审计单位信息系统中采集相关数据，并进行清洗和整理。数据分析运用数据分析工具和技术，对采集的数据进行分析，发现异常和疑点。结果应用将数据分析结果应用于现场审计，为审计提供证据和线索。数据分析技术应用

内部控制了解了解被审计单位内部控制制度、流程和执行情况。内部控制测试通过穿行测试、符合性测试等方法，对被审计单位内部控制有效性进行测试。内部控制评价根据测试结果，对被审计单位内部控制进行评价，确定其可信赖程度。内部控制建议针对发现的内部控制缺陷，提出改进建议。内部控制评价流程

风险评估方法选择根据被审计单位特点和审计目标，选择合适的风险评估方法。风险评估指标确定确定风险评估指标，包括财务指标、业务指标等。风险评估模型构建构建风险评估模型，对各项指标进行量化和权重分配。风险评估结果应用将风险评估结果应用于审计计划和实施过程，确定审计重点和范围。风险评估体系构建

04时间进度与人员分工

后续跟踪阶段对审计发现的问题进行跟踪整改、督促落实等，预计耗时1-2个月。审计准备阶段包括了解被审计单位情况、制定审计计划、组织审计队伍等，预计耗时1个月。现场审计阶段对被审计单位进行实地调查、取证、核实等，预计耗时2-3个月。审计报告阶段整理审计证据、