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短期财务规划与营运资本管理课件
contents
目录
短期财务规划概述
营运资本管理基础
现金管理与短期投资
应收账款管理与信用政策
存货管理与成本控制
短期融资与流动性管理
01
短期财务规划概述
短期财务规划是指对企业未来一年内的财务活动进行规划和安排的过程。
定义
短期财务规划有助于企业实现经营目标，提高经济效益，确保资金安全，降低财务风险。
重要性
目标
确保企业短期内的资金平衡、提高资金使用效率、实现经营目标。
原则
科学性、系统性、动态性、可行性。
分析企业内外部环境、制定短期财务目标、编制现金预算、制定短期融资方案、执行与调整。
现金流量表、短期财务计划表、财务比率分析等。
工具
流程
02
营运资本管理基础
营运资本是企业用于日常经营活动的短期资金，包括流动资产和流动负债。
总结词
营运资本是指企业在一定时期内，为了维持和扩大生产经营活动而持有的短期资金。它包括企业的流动资产和流动负债，其中流动资产主要包括现金、存货、应收账款等，而流动负债则包括应付账款、短期借款等。
详细描述
总结词
营运资本管理的目标是确保企业有足够的资金支持日常经营活动，同时保持资金的高效运转。
详细描述
营运资本管理的目标是在满足企业日常经营需求的同时，尽可能地降低资金成本并提高资金使用效率。为实现这一目标，企业应遵循一系列原则，包括流动性原则、效益性原则和风险控制原则等。
03
现金管理与短期投资
03
控制风险
现金管理过程中应充分考虑风险因素，包括流动性风险、信用风险等，并采取相应措施进行控制。
01
确保企业日常经营活动的资金需求
现金管理的首要目标是确保企业日常经营活动的资金需求得到满足，包括员工工资、供应商款项、税款等。
02
最大化现金收益
在满足日常经营需求的前提下，现金管理应寻求最大化现金收益，通过合理配置现金资产，提高资金使用效率。
短期投资应优先考虑安全性，选择信誉良好的投资对象和安全的投资方式。
安全性优先
在保证安全性的前提下，应寻求较高的收益性，以提升企业整体盈利能力。
收益性
短期投资应具备良好的流动性，以便随时满足企业的资金需求。
流动性
根据企业实际情况和市场环境，制定短期投资策略，包括投资对象选择、投资时机把握等。
短期投资策略
04
应收账款管理与信用政策
确保及时收回应收账款，降低坏账风险，提高资金周转率。
目标
谨慎性、及时性、效益性。
原则
确定客户信用等级，评估其偿债能力。
信用标准
信用条件
信用监控
设定信用期限、折扣期限和折扣率，吸引客户及时付款。
定期检查客户信用记录，及时发现风险，采取应对措施。
03
02
01
某公司应收账款管理不善，导致大量坏账，影响公司正常运营。
案例一
某公司实施严格的信用政策，有效降低坏账风险，提高资金周转率。
案例二
通过对比两个案例，探讨应收账款管理和信用政策对企业运营的影响，总结成功经验与教训。
分析
05
存货管理与成本控制
方法
标准成本法、作业成本法、直接成本法。
策略
目标成本法、价值工程分析、质量成本管理。
VS
某制造企业通过实施准时制（JIT）生产，优化生产流程，降低库存，提高生产效率，从而降低了生产成本。
案例二
某零售企业采用品类管理，根据市场需求和消费者行为调整商品结构，减少无效库存，提高库存周转率，从而降低了库存成本。
案例一
06
短期融资与流动性管理
01
02
04
03
公司A的短期融资策略
公司A通过银行短期贷款、商业票据和短期债券等多种渠道进行短期融资，以满足其流动性需求。
公司B的流动性管理实践
公司B通过优化应收账款和存货周转，以及与金融机构建立良好合作关系等措施，有效提升了其流动性管理水平。
公司C的短期融资与流动性管理案例分析
公司C在面临流动性危机时，通过多种短期融资渠道快速筹集资金，同时调整流动性管理策略，成功度过难关。
THANK
YOU
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