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2023REPORTING

金三培训课件

•金税三期工程概述

•税务系统操作流程与规范

•企业所得税汇算清缴实务

•增值税改革政策解读与实务操作

•个人所得税改革政策解读与实务操作

•其他税种政策解读与实务操作

目录

CATALOGUE

2023

PART01

金税三期工程概述

2023REPORTING

意义

金税三期工程的实施，有利于加强税收监管，防止税收流失，促进税收公平和经济发展。同时，它也有助于提高税务机关的工作效率和服务水平，为纳税人提供更加便捷、高效的办税服务。

背景

金税三期工程是中国政府为了推进税收管理现代化而实施的一项重要工程，旨在通过信息化手段提高税收征管效率和质量。

金税三期工程背景及意义

为了实现这一目标，金税三期工程需要完成以下任务：整合现有税收管理信息系统，建立统一的数据中心；推进

电子税务局建设，实现网上办税服务全覆盖；加强税收风险管理，提高税收征管质量和效率；推进国际税收合作与交流，提升我国在国际税收领域的话语权和影响力。

金税三期工程的目标是建立一个覆盖全国、统一规范的税收管理信息系统，实现税收征管的全面信息化、网络化

和智能化。

金税三期工程目标与任务

任务

目标

实施时间

金税三期工程的实施时间分为多个阶段，具体包括前期准备、试点运行、全面推广和评估完善等阶段。根据规划，金税三期工程将于未来几年内全面完成并投入运行。

实施范围

金税三期工程的实施范围覆盖全国各级税务机关和纳税人，涉及税收征管的各个环节和方面。

金税三期工程实施范围及时间

PART02

税务系统操作流程与规范

2023REPORTING

注销税务登记

纳税人发生解散、破产、撤销以及其他情形，依法终止纳税义务的，应当在向工商行政管理机关或者其他机关办理注销登记前，持有关证件和资料向原税务登记机关申报办理注销税务登记。

税务登记信息变更

纳税人税务登记内容发生变化的，应当自工商行政管理机关办理变更登记之日起30日内，持有关证件向原税务登记机关申报办理变更税务登记。

税务登记证的申请与领取

纳税人需在规定时间内向主管税务机关申请办理税务登记，并提交相关证件和资料，经审核后领取税务登记证。

税务登记及变更操作

发票领购、开具与保管

税款缴纳

纳税人应当按照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的期限，缴纳或者

解缴税款。纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税

务局批准，可以延期缴纳税款，但是最长不得超过三个月。

纳税申报

纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报

内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送

的其他纳税资料。

纳税申报及税款缴纳

•税务检查：税务机关有权进行下列税务检查：检查纳税人的账簿、记账凭证、

报表和有关资料，检查扣缴义务人代扣代缴、代收代缴税款账簿、记账凭证和有关资料；到纳税人的生产、经营场所和货物存放地检查纳税人应纳税的商品、货物或者其他财产，检查扣缴义务人与代扣代缴、代收代缴税款有关的经营情况；责成纳税人、扣缴义务人提供与纳税或者代扣代缴、代收代缴税款有关的文件、证明材料和有关资料；询问纳税人、扣缴义务人与纳税或者代扣代缴、代收代缴税款有关的问题和情况；到车站、码头、机场、邮政企业及其分支机构检查纳税人托运、邮寄应纳税商品、货物或者其他财产的有关单据、凭证和有关资料；经县以上税务局(分局)局长批准，凭全国统一格式的检查存款账户许可证明，查询从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人在银行或者其他金融机构的存款账户。税务机关在调查税收违法案件时，经设区的市、自治州以上税务局(分局)局长批准，可以查询案件涉嫌人员的储蓄存款。

•处罚程序：税务机关对违反税收法规的纳税人或扣缴义务人依法进行处罚的程序包括简易程序和一般程序。简易程序适用于案情简单、事实清楚、违法后果比较轻微且有法定依据应当给予处罚的违法行为；一般程序适用于除简易程序外的其他税收违法案件。

税务检查与处罚程序

PART03

企业所